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venus老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-22 09:48

分公司注銷時(shí)，銀行存款轉(zhuǎn)入總公司，分公司會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他應(yīng)付款——上級(jí)撥付資金或總公司名字
貸：銀行存款

此處假設(shè)分公司成立時(shí)收到總公司撥款計(jì)入“其他應(yīng)付款——上級(jí)撥付資金或總公司名字”科目。沖銷與總公司的往來款。

?Elena? 追問

2021-06-22 09:51

這個(gè)只需要假設(shè)就可以嗎？不需要真實(shí)做這筆假設(shè)的分錄嗎

venus老師 解答

2021-06-22 09:58

要的，同學(xué)，是要掛往來，沖掉的

?Elena? 追問

2021-06-22 10:11

老師，我不明白，要無中生有在分公司賬上做一筆：借：銀存，貸：其他應(yīng)付款嗎？

venus老師 解答

2021-06-22 10:15

我這個(gè)分錄是總公司做的，分公司在注銷時(shí)把錢轉(zhuǎn)入總公司才做借：其他應(yīng)付款——上級(jí)撥付資金或總公司名字
貸：銀行存款

?Elena? 追問

2021-06-22 11:12

我的意思是，總公司是不是一定要做這筆分錄 借：銀存，貸：其他應(yīng)付款

venus老師 解答

2021-06-22 11:28

總公司是要做的，同學(xué)

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分公司注銷時(shí)，銀行存款轉(zhuǎn)入總公司，分公司會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)付款——上級(jí)撥付資金或總公司名字 貸：銀行存款 此處假設(shè)分公司成立時(shí)收到總公司撥款計(jì)入“其他應(yīng)付款——上級(jí)撥付資金或總公司名字”科目。沖銷與總公司的往來款。
2021-06-22 09:48:55
你好 如果一點(diǎn)錢都分不回來 投資款只能作為損失處理
2021-04-14 15:23:20
分公司注銷，虧損轉(zhuǎn)入總公司，直接計(jì)入負(fù)的投資收益。
2020-08-10 11:37:59
那分公司注銷就相當(dāng)于是總公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資虧損的呀，直接放到投資收益。
2021-04-14 15:39:51
您好，一般情況下，貸：其他應(yīng)收款等科目，貸：投資收益，負(fù)數(shù)。
2018-04-04 17:45:05
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