所得稅是季度計提的，同學

你好 一、資產(chǎn)處置損益明細表 1、賬面價值（1）列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額。 2、計稅基礎(chǔ)（2）列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。 3、可變現(xiàn)價值或交易價格（3）列：填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。 4、資產(chǎn)處置損益（4）列：填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎(chǔ)的余額。等于可變現(xiàn)價值或交易價格（3）列－計稅基礎(chǔ)（2）列。 二、負債清償損益明細表 1、賬面價值（1）列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。 2、計稅基礎(chǔ)（2）列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎(chǔ)的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。 3、清償金額（3）列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。 4、負債清償損益（4）列：填報納稅人各項負債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。等于計稅基礎(chǔ)（2）列－清償金額（3）列 三、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表 1、第1行資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格：填報納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值或交易價格金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細表”第3列“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”第32行“總計”金額。 2、2至8行依照實際情況填列。 3、第9行“其他債務”，填報納稅人清算過程中償還的其他債務。一般等于“負債清償損益明細表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計”金額。 四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表（主表） 1、第1行資產(chǎn)處置損益填報納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價值或交易價格扣除其計稅基礎(chǔ)后確認的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計”。 2、第2行負債清償損益：填報納稅人全部負債按計稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額。等于“負債清償損益明細表”第4列“負債清償損益（4）”第23行“總計”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列。 4、第10行，填寫前5個納稅年度累計可結(jié)轉(zhuǎn)彌補的虧損額。 根據(jù)國稅函[2009]684號《關(guān)于企業(yè)清算所得稅有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，企業(yè)清算時，應當以整個清算期間作為一個納稅年度，依法計算清算所得及其應納所得稅；清算期間指公司實際生產(chǎn)經(jīng)營終止之日至辦理完畢清算事務之日止的期間。

你好，同學。 首先，你這些表都是有固定的項目在表格里面的，你看你財務報表你把有的項目填寫上去，沒有直接0填報處理。

你好同學是的同學這些全部是0同學

本表適用于享受專用設備投資額抵免優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《財政部　國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄、節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知》（財稅〔2008〕48號）、《財政部　國家稅務總局　國家發(fā)展改革委關(guān)于公布節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）和環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）的通知》（財稅〔2008〕115號）、《財政部　國家稅務總局　安全監(jiān)管總局關(guān)于公布〈安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）〉的通知》（財稅〔2008〕118號）、《財政部　國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）、《國家稅務總局關(guān)于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備投資抵免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2010〕256號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的專用設備投資額抵免優(yōu)惠情況。 一、有關(guān)項目填報說明 1.第1列“年度”：填報公歷年份。第6行為本年，第5至第1行依次填報。 2.第2列“本年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第25行“應納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的金額。2009-2013年度的“當年抵免前應納稅額”：填報原《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第27行“應納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的金額。 3.第3列“本年允許抵免的專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的發(fā)票價稅合計金額，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調(diào)試等費用。 4第4列“本年可抵免稅額”：填報第3列×10%的金額。 5.第5至9列“以前年度已抵免額”：填報納稅人以前年度已抵免稅額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對應。 6.第10列“以前年度已抵免額—小計”：填報第5+6+7+8+9列的金額。 7.第11列“本年實際抵免的各年度稅額”： 第1至6行填報納稅人用于依次抵免前5年度及本年尚未抵免的稅額，第11列小于等于第4－10列，且第11列第1至6行合計數(shù)不得大于第6行第2列的金額。 8.第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額”：填報第4－10－11列的金額。 9.第7行第11列“本年實際抵免稅額合計”：填報第11列第1+2+…+6行的金額。 10.第8行第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額合計”：填報第12列第2+3+…+6行的金額。 11.第9行“本年允許抵免的環(huán)境保護專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備的發(fā)票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調(diào)試等費用。 12.第10行“本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的節(jié)能節(jié)水等專用設備的發(fā)票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調(diào)試等費用。 13.第11行“本年允許抵免的安全生產(chǎn)專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)等專用設備的發(fā)票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調(diào)試等費用。 二、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 1.第4列＝第3列×10%。 2.第10列＝第5+6+…+9列。 3.第11列≤第4－10列。 4.第12列＝第4-10-11列。 5.第7行第11列＝第11列第1+2+…+6行。 6.第8行第12列＝第12列第2+3+…+6行。 （二）表間關(guān)系 1. 第7行第11列≤表A100000第25-26行。 2. 第7行第11列＝表A100000第27行。 3. 第2列＝表A100000第25行-表 A100000第26行。 2009-2013年度：第2列＝原《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第27-28行。