微信用戶 追問

2021-06-17 15:42

具體分錄怎么做 都是什么時(shí)候做呢

婷玉老師 解答

2021-06-17 15:44

您好!
 1.不予免征和抵扣稅額
 借:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)
 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
 2.應(yīng)退稅額:
 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
 3.免抵稅額:
 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
 4.收到退稅款
 借:銀行存款
 貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

微信用戶 追問

2021-06-17 15:48

我看有的企業(yè)會(huì)用到其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款

婷玉老師 解答

2021-06-17 16:02

您好！可以用這個(gè)科目登記應(yīng)收退稅款

微信用戶 追問

2021-06-17 16:48

是可以用其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款替換應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)科目嗎？

婷玉老師 解答

2021-06-17 17:36

您好！是的，可以替換