小白 追問

2021-06-16 11:43

不是的就剛剛說的去年領導1500元的電話費，2020年12月份開具的發(fā)票這邊怎么賬務處理的問題

小白 追問

2021-06-16 11:48

這邊有的時候納悶金額不大直接本年度借：管理費用-職工福利費  貸：應付職工薪酬  
借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 這樣處理就是了。為什么還要計入到以前年度損益調(diào)整科目

meizi老師 解答

2021-06-16 11:55

 你好   跨年損益不能直接入   當年費用去。 因為會影響你本年利潤表的。     正常是走跨年損益  過以前年度損益調(diào)整 影響年初的利潤     

小白 追問

2021-06-16 12:21

那我們是小企業(yè)，可以不走以前年度損益調(diào)整么，直接走利潤分配科目！平時做個標記，然后2022年度5月申報2021年的匯算清繳的時候，把這個1500元數(shù)字加到2021年的福利費金額里面，然后按照比例稅前扣除么？是這樣理解么

meizi老師 解答

2021-06-16 12:32

你好 你是小企業(yè)會計準則的話 可以直接走利潤分配來處理分錄的。 你沒有以前年度損益調(diào)整科目的  是的 

小白 追問

2021-06-16 13:42

那我上面說的平時標記和匯算清繳調(diào)整的處理方式對吧？

meizi老師 解答

2021-06-16 13:45

 你好     是的 分錄都給你寫了 你注意看看  

小白 追問

2021-06-16 13:57

我的意思是填匯算清繳調(diào)整的處理

meizi老師 解答

2021-06-16 14:00

你好  填寫納稅調(diào)整表 去處理   就行了。超過部分填寫在  調(diào)增 欄次去 報   所得稅就行了。  

小白 追問

2021-06-16 14:22

老師我的意思是這筆1500元的2020年度電話費計入福利費，然后因為在今年處理所以賬務處理：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
然后自己平時做一個納稅調(diào)整表，把這個福利費1500元登記一下，因為上面的賬務處理沒有顯示福利費，只有一個利潤分配科目，然后到2022年5月31日的時候，在應付職工薪酬科目調(diào)整表福利費欄目，把2021年度的福利費數(shù)字再加上這個1500元，按照14%的比例調(diào)整，超出的限額就調(diào)增，是這樣道理么？

meizi老師 解答

2021-06-16 14:26

 你好         是的。是的就是這個意思