虛擬的緣分 追問

2021-06-15 09:59

全部收匯就是100萬，5.27日已經結匯了，然后6.2日開的退稅普通發(fā)票110萬，是免稅的，現在的問題是，我結匯的收款人和付款人都是我們公司名字，這個我要怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2021-06-15 10:04

開的普票是免稅還是零稅率

虛擬的緣分 追問

2021-06-15 10:11

0稅率的呢，現在第一問題是，我們收匯的時候怎么做分錄，還有結匯的時候怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2021-06-15 10:21

借：應收賬款等
       貸：主營業(yè)務收入


借銀行
貸應收
結匯的時候
借銀行人民幣
貸銀行美元乘以匯率

虛擬的緣分 追問

2021-06-15 10:39

我們開票開了110萬，應收賬款是110，然后收款收到是100萬，應收賬款是100萬，這樣差額怎么做分錄呢

樸老師 解答

2021-06-15 10:48

這個差額是換匯產生的嗎

虛擬的緣分 追問

2021-06-15 10:51

是的，是匯率換算的時候不一樣產生的

樸老師 解答

2021-06-15 10:58

那就做匯兌損益哦

虛擬的緣分 追問

2021-06-15 11:04

借：應收賬款100萬
        匯率損益 10

貸：應收賬款110
這樣嗎

樸老師 解答

2021-06-15 11:08

對的
這樣操作就可以的