安銀 追問

2021-06-15 07:18

調(diào)增收入150不是同時(shí)還調(diào)減會(huì)計(jì)確認(rèn)的捐贈(zèng)按成本700*5000+1000*5000*0.13=4150000，而稅法規(guī)定的按1000*5000*1.13=5650000差額調(diào)減150

安銀 追問

2021-06-15 07:22

老師是這么講的

王老師1 解答

2021-06-15 07:33

學(xué)員您好，很高興與您探討
您看會(huì)計(jì)上入營(yíng)業(yè)外支出的金額是415萬(wàn)，對(duì)不對(duì)？但是稅法上允許當(dāng)期扣除的捐贈(zèng)限額是144萬(wàn)，這里就要調(diào)增415-144了
上面是第一步調(diào)整
第二部調(diào)整就是算企業(yè)所得稅上的視同銷售收入和視同銷售成本，視同銷售收入是500，成本是350，這里又調(diào)增150

王老師1 解答

2021-06-15 07:34

所以算下來(lái)是1621*25%=405.25，這道題有問題

安銀 追問

2021-06-15 07:41

好的，明白了。謝謝！

王老師1 解答

2021-06-15 07:44

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快！滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈