安靜 追問

2021-06-14 19:47

是無形資產(chǎn)嗎？

安靜 追問

2021-06-14 19:48

就其他流動資金這個科目？

安靜 追問

2021-06-14 19:51

那我后續(xù)實際發(fā)生的分成金要沖抵這部分金額，那就借  主營業(yè)務(wù)成本  貸  其他流動資產(chǎn)？

小林老師 解答

2021-06-14 19:59

您好，是的，您的理解非常正確

安靜 追問

2021-06-14 20:04

老師，我剛看了賬套里沒有其他流動資產(chǎn)這個科目，那我就在資產(chǎn)類添加這樣一個科目？

小林老師 解答

2021-06-14 20:10

您好，或者放其他應(yīng)收款或預(yù)付款項

安靜 追問

2021-06-14 20:12

我是想放預(yù)付賬款，可是我不知道進項稅怎么放，借  預(yù)付賬款  應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額   貸 銀行存款？

小林老師 解答

2021-06-14 20:15

您好，是的，您的分錄完全正確

安靜 追問

2021-06-14 20:20

這么操作有個問題，因為記錄在預(yù)付賬款下的金額是不含稅金額，所以以后年度在和供應(yīng)商對賬的時候，我這邊賬套和對方數(shù)據(jù)會不一致。

小林老師 解答

2021-06-14 20:26

您好，那您對賬因為開了發(fā)票，所以結(jié)轉(zhuǎn)后是不含稅金額

安靜 追問

2021-06-14 20:33

明白了，感謝老師！再請問老師，合同約定這筆款是預(yù)付款，對方應(yīng)該是預(yù)收款，那這種情況對方全額開出發(fā)票，會不會有虛開發(fā)票的風險，金額較大。那我方由于增值稅進項額過大，也會造成當年度增值稅稅負較低，我能否暫時掛在待認證進項稅額，留在以后年度認證抵扣？

小林老師 解答

2021-06-14 20:57

您好，不會的，您描述案例，增值稅與企業(yè)所得稅以及會計口徑對于收入理解不同

安靜 追問

2021-06-14 20:59

好的，謝謝老師，那我公司也不用掛待抵扣進項稅額了，我就直接抵扣吧。

小林老師 解答

2021-06-14 22:08

您好，是的，您的理解非常正確

安靜 追問

2021-06-14 22:09

感謝老師！

小林老師 解答

2021-06-14 22:09

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持