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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2021-06-10 14:07

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冉老師 解答

2021-06-10 14:18

 
1、借低值易耗品3000
貸固定資產(chǎn)3000
 
借累計折舊3000/5*8/12=400
貸管理費用400
 
借管理費用3000/2=1500
貸低值易耗品1500
影響報表科目低值易耗品=3000-1500=1500
影響報表科目固定資產(chǎn)=-3000
影響報表科目累計折舊=-400
影響報表科目管理費用=1500-400=1100
2、借以前年度損益調整400000-300000=100000
貸庫存商品100000
 
借應交所得稅100000*25%=25000
貸以前年度損益調整25000
 
借盈余公積7500
利潤分配-未分配利潤75000-7500=67500
貸以前年度損益調整100000-25000=75000
影響報表科目庫存商品=-100000
影響報表科目應交所得稅=-25000
影響報表科目盈余公積=-7500
影響報表科目利潤分配-未分配利潤=-67500
3、借應收賬款40000*(1+5%)=42000
累計攤銷35000
貸無形資產(chǎn)60000
資產(chǎn)處置損益損益15000
應交稅費應交增值稅2000
影響報表科目應收賬款=4200
影響報表科目累計攤銷=-3500
影響報表科目無形資產(chǎn)=-6000
影響報表科目資產(chǎn)處置損益損益=15000
影響報表科目應交稅費應交增值稅=2000

木子 追問

2021-06-10 14:24

第四問沒有呢?

冉老師 解答

2021-06-10 14:27

不好意思寫漏了
借銷售費用80000
貸管理費用80000
 
影響報表科目銷售費用=80000
影響報表科目管理費用=-80000
 

木子 追問

2021-06-10 14:35

那會計報表相關調整數(shù)呢

冉老師 解答

2021-06-10 14:41

老師每一個都寫,如截圖的

木子 追問

2021-06-10 14:49

好的,謝謝老師

冉老師 解答

2021-06-10 15:01

不客氣,祝你生活愉快

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相關問題討論
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2021-06-10 14:07:50
你好 不包含管理費用里的低值易耗品
2019-05-21 16:06:42
所得稅匯算清繳年報里應該計入期間費用管理費用其他
2017-05-25 10:16:39
購進 借;周轉材料——低耗 貸;銀行存款等科目 領用 借;管理費用——開辦費 貸;周轉材料——低耗
2017-12-29 09:51:55
你好,入庫記借周轉材料貸銀存,領用借銷售費用貸周轉材料
2018-11-19 17:50:51
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