小草老師 解答

2021-06-10 07:12

暫時(shí)性差異，就是前期少交稅后面就多交稅，到最后稅法和會(huì)計(jì)法交的稅是一樣的。這個(gè)差異最后是0，那么永久性差異，這個(gè)差異一直存在。

小草老師 解答

2021-06-10 07:16

所得稅費(fèi)用就等于當(dāng)期的所得稅?遞延的所得稅，當(dāng)期的所得稅是經(jīng)過(guò)調(diào)整以后用應(yīng)納稅所得額乘以稅率算出，當(dāng)期應(yīng)該該交的，遞延的所得稅是暫時(shí)性差異遞延到以后期間交的。

wang123 追問(wèn)

2021-06-10 08:44

怎么確定的當(dāng)期要轉(zhuǎn)銷多少遞延所得稅，或者增加多少遞延所得稅？

小草老師 解答

2021-06-10 08:56

要確定當(dāng)期遞延所得稅，就是看按會(huì)計(jì)法賬面數(shù)計(jì)算的和按稅法基礎(chǔ)計(jì)算的所得稅的差異是多少，根據(jù)賬面和稅法確認(rèn)的這個(gè)數(shù)字的差異，來(lái)確認(rèn)是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債。

wang123 追問(wèn)

2021-06-10 09:01

期初的遞延所得稅余額+或者-就等于當(dāng)期的差異，中間的發(fā)生額就是要轉(zhuǎn)銷的或者增加的，理解的對(duì)不對(duì)？

小草老師 解答

2021-06-10 09:50

對(duì)，遞延所得稅，計(jì)算的時(shí)候，遞延所得稅負(fù)債的增加額?遞延所得稅資產(chǎn)的增加額，比方遞延所得稅負(fù)債的增加額，就等于遞延所得稅負(fù)債的期末余額，減過(guò)遞延所得稅負(fù)債的期初余額就叫他的增加額。資產(chǎn)增加額也一樣