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我想咨詢一下大神們，如果旅行社已經(jīng)收到團(tuán)費(fèi)了，但接團(tuán)的直接費(fèi)用單據(jù)沒收到，例如機(jī)票和地接發(fā)票未到手這種，我該咋處理。如果直接入賬視為收入，我的成本費(fèi)用沒有相關(guān)發(fā)票作為依據(jù)，只能視為預(yù)付款，那么我的營(yíng)業(yè)稅怎么核定啊。在線等，急急急

張偉老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2015-10-19 10:41

1、收到當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí)：
  借：現(xiàn)金（銀行存款）
   貸：預(yù)收帳款
  2、收到前期旅游團(tuán)款時(shí)：
  借：現(xiàn)金（銀行存款）
  貸：應(yīng)收帳款
  3、支付當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí)：
  借：預(yù)付帳款
  貸：現(xiàn)金（銀行存款）
  4、支付前期旅游團(tuán)款時(shí)：
  借：應(yīng)付帳款
  貸：現(xiàn)金（銀行存款）
  5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入
  借：預(yù)收帳款（收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）
貸：應(yīng)收帳款（當(dāng)期合同金額-收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（當(dāng)期旅游合同金額）
  6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用）
  貸：預(yù)付帳款（支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）
  貸：應(yīng)付帳款（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用-支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額

1、收到當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：現(xiàn)金（銀行存款）　　貸：預(yù)收帳款　　2、收到前期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：現(xiàn)金（銀行存款）　　貸：應(yīng)收帳款　　3、支付當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：預(yù)付帳款　　貸：現(xiàn)金（銀行存款）　　4、支付前期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：應(yīng)付帳款　　貸：現(xiàn)金（銀行存款）　　5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入　　借：預(yù)收帳款（收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）貸：應(yīng)收帳款（當(dāng)期合同金額-收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（當(dāng)期旅游合同金額）　　6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用）　　貸：預(yù)付帳款（支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）　　貸：應(yīng)付帳款（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用-支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額

2015-10-19 10:41:21

1、收到當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：現(xiàn)金（銀行存款）　　貸：預(yù)收帳款　　2、收到前期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：現(xiàn)金（銀行存款）　　貸：應(yīng)收帳款　　3、支付當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：預(yù)付帳款　　貸：現(xiàn)金（銀行存款）　　4、支付前期旅游團(tuán)款時(shí)：　　借：應(yīng)付帳款　　貸：現(xiàn)金（銀行存款）　　5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入　　借：預(yù)收帳款（收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）貸：應(yīng)收帳款（當(dāng)期合同金額-收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（當(dāng)期旅游合同金額）　　6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用）　　貸：預(yù)付帳款（支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）　　貸：應(yīng)付帳款（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用-支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額

2015-10-19 10:41:01

你好，是的，通過主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算的

2018-08-08 10:52:40

其他業(yè)務(wù)成本跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一樣的，只是其他業(yè)務(wù)成本是核算日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的。上述費(fèi)用記入管理費(fèi)用，不記入成本

2017-02-24 16:46:14

您好！列入庫存商品

2017-03-07 15:59:10

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