憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:19

嗯，我進來的貨物沒賣完我做的結(jié)轉(zhuǎn)成本表，是按照本月銷售做結(jié)轉(zhuǎn)成本？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:20

你好，是按本月銷售情況結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本 

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:21

那就是說月底的庫存會有余額的哦

鄒老師 解答

2021-06-02 16:22

你好，存貨如果沒有全部對外銷售，庫存當然是有余額的 

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:23

哦哦，我以為庫存商品月底是會平的，小白一個哦

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:23

那結(jié)轉(zhuǎn)的時候咋寫分錄啊？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:25

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本的時候，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫存商品

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:26

庫存商品的二級科目就是貨物名稱？暫估的用不用二級科目寫點啥？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:26

你好，庫存商品的二級科目就是某某商品名稱。

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:28

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)完成本，還需要寫的分錄是什么呢？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:28

你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)完成本，你是指結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤嗎？

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:31

嗯嗯，對的

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:32

老師，我那個表上有一個庫存本月沒有銷售就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:32

你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤的分錄是
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本  

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:34

是不還有費用之類的都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？我憑證做到結(jié)轉(zhuǎn)成本下面的就不會了，直接不知道咋往下走

鄒老師 解答

2021-06-02 16:35

你好，費用的需要 結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：本年利潤
貸：某某費用 

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:37

那付出去的工資咋做啊？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:38

你好，付出去的工資
借 ：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目 

憤怒的小鴨子 追問

2021-06-02 16:41

計提的和付出去的也不一樣哦，工資是不是也有余額？還有就是本年利潤需不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面？還是說年底才往未分配利潤里面做？

鄒老師 解答

2021-06-02 16:44

你好
計提的和付出去的也不一樣，那應(yīng)付職工薪酬科目就有余額的。
本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的。