2.某居民企業(yè) 2018年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 (1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元: (2)材料銷售收入 800萬元,材料銷售成本600萬元。 (3)取得購買國債的利息收人40萬元。 (4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 60 萬元(已在投資方所在地按 15%的率繳納了所得稅)。 (5)發(fā)生銷售費(fèi)用500萬元,管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元,研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。 (6)銷售稅金為160萬元(含繳納的增值稅120萬元)。 (7)實(shí)現(xiàn)營業(yè)外收入 80萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 70萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體捐款萬元,支付稅收滯納金 10萬元)。 (8)計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、支出累工福利費(fèi) 31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 18萬元。要求:計(jì)算該企業(yè) 2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額5800*0.5%=29，調(diào)增25*40%=10 利潤總額5000-3800+800-600+40+60-500-480-90-40+80-70=400 稍后繼續(xù)回復(fù)

宏大機(jī)械制造企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下;(1)取得產(chǎn)品銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1 500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用650萬元(其中廣告費(fèi)550萬元)，管理費(fèi)用450萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 22 萬元，新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用 38 萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用 55 萬元。(4)銷售稅金150萬元(含增值稅110萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款45萬元，支付稅收滯納金2萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬元，發(fā)生職工147福利費(fèi)30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 15 萬元。

答： 你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一合起某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(i)取得產(chǎn)品銷售收入4.000萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元)；管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬 元，新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元，未含薪酬費(fèi)用)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元(4)銷售稅金40萬元(5)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬 元，支付稅收滯納金6萬元)(6)取得國債利息收入10萬元(7)經(jīng)審定的上年度虧損20萬元(8)計(jì)入成本 費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬 元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元要求:用直接計(jì)算法計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)納企 業(yè)所得稅

答： 您好 計(jì)算過程如下 會(huì)計(jì)利潤=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110 廣告費(fèi)限額=4000*0.15=600 調(diào)增 17萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額4000*0.005=20 25*0.6=15 調(diào)增 10萬元 技術(shù)開發(fā)費(fèi)調(diào)減40*0.75=30 捐贈(zèng)支出限額 110*0.12=13.2 調(diào)增 16.8 稅收納金調(diào)增6萬元 國債利息調(diào)減 10萬元 虧損調(diào)減 20萬元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額 200*0.02=4 調(diào)增1萬元 福利費(fèi)限額200*0.14=28萬元 調(diào)增3萬元 教育經(jīng)費(fèi)限額 200*0.08=16 無需調(diào)增 所得稅=（110+17+10-30+16.8+6-10-20+1+3）*0.25=25.95