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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-06-02 10:17

同學你好
對的
你理解的正確
要交增值稅

tina 追問

2021-06-02 10:25

那收入怎么確認呢?本金和利息要分開確認么?分別計入什么科目?

樸老師 解答

2021-06-02 10:31

借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
這樣做

tina 追問

2021-06-02 10:42

老師的意思是本金部分也要提增值稅嗎?

樸老師 解答

2021-06-02 10:52

收入部分才交增值稅的

tina 追問

2021-06-02 11:24

那回款本息要怎么做會計分錄呢?回款的利息計入“主營業(yè)務(wù)收入”,回款的本金計入什么科目?

樸老師 解答

2021-06-02 11:34

回款沖減交易性金融資產(chǎn)

tina 追問

2021-06-02 11:41

沖減完了之后,計入什么科目呢?

樸老師 解答

2021-06-02 11:42

計入收入就可以的哦
本金沖減交易性金融資產(chǎn)

tina 追問

2021-06-02 13:35

本金部分可以告知放入那個收入科目嗎?如果放主營業(yè)務(wù)收入的話,是不是還要計提增值稅?

樸老師 解答

2021-06-02 13:47

本金不是收入
這個是沖減交易性金融資產(chǎn)的

tina 追問

2021-06-02 14:09

小貸公司放出去的貸款,收回的時候會收回本金和利息,收回的本金肯定會超過付出的對價,超過部分怎么入賬?

樸老師 解答

2021-06-02 14:20

超過的部分是收入
要交稅的

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你好,金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務(wù)處理。金融商品實際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,則按應(yīng)納稅額借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目;如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,則按可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額,借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目,貸記“投資收益”等科目。交納增值稅時,應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。年末,本科目如有借方余額,則借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目。
2019-04-02 18:03:17
親該計算是正確的,你的疑問是?
2019-12-09 12:56:48
是的,一般來說,交易性金融資產(chǎn)的收益都應(yīng)該繳納增值稅。但是,如果這些資產(chǎn)是出口貨物和服務(wù),則不需要交稅。
2023-03-16 15:06:57
您好,是的,也是資產(chǎn)的
2020-04-21 21:22:35
如果依法可以抵扣,則不包含。
2018-10-05 14:09:26
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