努力奔跑168 追問

2021-05-27 08:22

但是答案跟我計算的不一樣

努力奔跑168 追問

2021-05-27 08:24

還是題目的意思，4月30日退回5件，然后6月30日又退回1件，題目第四問退回6件，是不是累計一起退回12件

努力奔跑168 追問

2021-05-27 08:27

我理解的是估計退回百分之10，做一次百分之90的收入，百分之10的預(yù)計負(fù)債。那就是10件。
然后4月30日實際退回5件，把之前估計的百分之10全部沖回。再做實際退回5件的處理
然后6月30日分兩次實際退回1件，6件，那就是直接做退回嗯處理嗎？之前估計的10件已經(jīng)沖回了。
麻煩老師解答下

王曉老師 解答

2021-05-27 11:04

您好
一開始估計退回10件，4.30日退回5件，先沖回5件對應(yīng)的預(yù)計負(fù)債，和應(yīng)收退貨成本。
剩下5件，等到期滿6.30日，再沖回。

努力奔跑168 追問

2021-05-27 11:36

題目說的退回5件，到底是先估計退回5件，然后再實際退回5件？

努力奔跑168 追問

2021-05-27 11:38

我的意思，一開始估計退回10件，我做了估計分錄，然后實際退回5件，我再把估計余額的全部沖掉，再做一筆實際退回5件的分錄不就是對的嗎。但是跟答案不一致

努力奔跑168 追問

2021-05-27 11:38

你再看退回1件的，6件的處理。

王曉老師 解答

2021-05-27 15:38

您好
1.銷售時
借銀行存款1130
貸主營業(yè)務(wù)收入900
預(yù)計負(fù)債100
銷項稅額130

借主營業(yè)務(wù)成本720
應(yīng)收退貨成本80
貸庫存商品800

4.30
不用把10件全部沖回，因為沒到6.30呢，不確定最終會退多少件。
借預(yù)計負(fù)債5*10＝50
銷項稅6.5
庫存商品40
貸銀行存款56.5
應(yīng)收退貨成本40
您看這么說能明白嗎

努力奔跑168 追問

2021-05-27 16:32

但是，老師講的是，發(fā)生退貨的時候，就把以前估計的余額全部沖回。然后再重新做正常的退貨處理

王曉老師 解答

2021-05-27 16:59

如果退貨期滿了，可以全部沖回，4.30日不可以全部沖回的。

努力奔跑168 追問

2021-05-27 17:33

我的意思是把之前預(yù)估的得余額沖掉，重新做一個退貨的分錄
老師就是這么講的

王曉老師 解答

2021-05-27 17:45

退貨期還沒滿，為什么要全額沖掉呢。
只能沖掉5件的。