來來老師 解答

2021-05-25 21:32

計提工資、社保時，


借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ，  生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保，


貸：應付職工薪酬-工資，應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）；


發(fā)放工資時，


借：應付職工薪酬-工資，


貸：銀行存款其他應付款-社保（個人承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分），應交稅費—應交個人所得稅；


繳納社保和申報個稅，


借：應交稅費-應交個人所得稅，應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分），其他應付款-社保（個人承擔部分）；


貸：銀行存款。

生如夏花 追問

2021-05-25 21:40

一起交的社保在另一個地方！現(xiàn)在公司地址變更了！以前交的社保是給之前的社保局交給了！稅務也做了淸稅處理！那現(xiàn)在新的建賬還用做以前的賬嗎

來來老師 解答

2021-05-25 21:53

就是原來是遷址注銷了嗎
如果是嚴格說應該延續(xù)的
因為遷址注銷是主體沒有消失
且以前遷址時候注銷稅務是 沒有做相應盈利或是分紅，資產(chǎn)的分配

生如夏花 追問

2021-05-25 21:59

是的！那我現(xiàn)在做賬之前的社保！分錄借利潤分配～未分配利潤   
           貸銀行存款




今年發(fā)生的正常計提繳費就行了！對嗎

來來老師 解答

2021-05-25 22:02

要是可以找到之前遷址注銷時候報的報表最好
以免兩邊稅局核對

生如夏花 追問

2021-05-25 22:07

啥都沒有的！之前沒有報表！就零申報！沒有做賬我就是不知道以前交的社保怎么做賬！我覺得做到今年不合適！不做想吧銀行賬對不上！做賬吧又不是今年的費用！

生如夏花 追問

2021-05-25 22:08

所以問問老師這樣情況下業(yè)務怎么處理！怎么做賬

來來老師 解答

2021-05-25 22:12

那這樣的話 只能退而求其次
先把之前的社保計入利潤分配-未分配利潤吧 要不銀行流水登記就對不上了
就是我上面發(fā)您的分錄 費用啊 成本用利潤分配-未分配利潤代替
這是今年以前的啊
今年還是上面的分錄 計提工資社保

生如夏花 追問

2021-05-25 22:17

分錄
借利潤分配～未分配利潤
 貸銀行存款
不影響今年損益！
是這樣吧

來來老師 解答

2021-05-25 22:17

對 因為之前發(fā)生的 最后是不要影響今年的損益 這樣這邊稅局的意見少一些

生如夏花 追問

2021-05-25 22:22

我也是這樣想的

生如夏花 追問

2021-05-25 22:23

最后謝謝老師耐心的講解

來來老師 解答

2021-05-25 22:24

恩恩 可以先這樣來