A 夢啊 追問

2021-05-25 17:34

會(huì)計(jì)分錄咋弄

江老師 解答

2021-05-25 17:35

借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）775.92
貸 :  主營業(yè)務(wù)收入768.24
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅7.68

A 夢啊 追問

2021-05-26 12:49

老師我們是小規(guī)模公司，開的普票沒有應(yīng)交稅費(fèi)吧。。？

A 夢啊 追問

2021-05-26 12:51

都不用交稅

江老師 解答

2021-05-26 13:03

也是正常計(jì)算應(yīng)納稅額，再減免稅處理。最后達(dá)到不需要繳納增值稅

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:05

那我們是多少減免呢，減免的計(jì)入營業(yè)外收入嗎，還有老師那我要是做內(nèi)賬的話可以直接借銀行存款   775.92   貸主營業(yè)務(wù)收入775.92嗎

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:06

到時(shí)要是要交增值稅和附加稅我就都計(jì)入稅金及附加科目

江老師 解答

2021-05-26 13:08

一、確認(rèn)收入時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
二、減免稅時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:13

那減免時(shí)的分錄是按月還是按季度，我不知道啥時(shí)候用

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:13

比如5月開票，那我啥時(shí)候做減免分錄

江老師 解答

2021-05-26 13:14

這個(gè)是按季度的收入進(jìn)行減免稅處理。

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:17

那就是說5月開的票，我按季度的話是6月份做減免稅分錄，申報(bào)是7月申報(bào)是吧

江老師 解答

2021-05-26 13:20

上述說法完全正確，是這樣的，按季度進(jìn)行申報(bào)處理。

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:29

但前提我要看這個(gè)季度有沒超普票45萬嗎

江老師 解答

2021-05-26 13:29

前提是沒有超過季度收入45萬元，沒有開具專用發(fā)票。

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:33

那比如我剛好開了45萬普票，5萬專票那咋樣

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:33

這個(gè)45萬是普票專票的合計(jì)數(shù)嗎

江老師 解答

2021-05-26 13:34

5萬元專用發(fā)票需要繳納稅款，普通發(fā)票免稅。