提問者1號 追問

2021-05-25 14:12

老師，在2019年有一筆賬，借：研發(fā)支出-資本化支出，貸：應(yīng)付賬款。之后再研發(fā)支出一直掛賬，掛了兩年。前幾天做了2020年匯算清繳也是掛在研發(fā)支出上，現(xiàn)在 稅收管理員打電話詢問這個是什么情況？  請問老師，我這個怎么處理，我可以現(xiàn)在改賬改到2021年現(xiàn)在的帳，借：研發(fā)支出-費用化支出嗎？具體會計分錄怎么做？那么我2020年的匯算清繳也需要更改了?那么，我把帳改到了2021年，怎么改匯算清繳2020年的帳，使研發(fā)支出不掛帳？

王超老師 解答

2021-05-25 14:25

你好，資本化支出，不可以，分錄是你之前申報就不需要改的，是的，費用化

提問者1號 追問

2021-05-25 14:33

老師，您能具體嗎？我沒有處理過相關(guān)問題，請問我具體分錄怎么做？匯算清繳怎么辦？您能詳細(xì)說明嗎

王超老師 解答

2021-05-25 14:35

你好，可以的，但是你一口氣問的那么多。我這邊又有時間限制，來不及回答啊

提問者1號 追問

2021-05-25 14:44

那請問老師，我現(xiàn)在會計分錄怎么做，怎么辦資本化改成費用化？需要改

王超老師 解答

2021-05-25 14:46

你好，這個要調(diào)賬的
借：研發(fā)費用---xxrd
貸：開發(fā)支出---XXrd
這個改萬了，然后根據(jù)調(diào)賬后的數(shù)據(jù)，更正你的申報表的

提問者1號 追問

2021-05-25 14:47

老師，需要用到以前年度損益這個科目嗎？

提問者1號 追問

2021-05-25 14:50

老師，那筆帳是2019年的了，那么我現(xiàn)在只能2021的賬改了，對嗎，可是我2020年匯算清繳還是以前的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在改賬到2021年，怎么影響到2020匯算清繳呢

王超老師 解答

2021-05-25 14:53

你好，你這個是要反結(jié)賬回去啊，不是調(diào)賬的