陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 12:52

這個(gè)不是說要怎么調(diào)，這個(gè)要看一下你這個(gè)是什么原因?qū)е碌?，再來決定如何處理。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 13:00

前期會(huì)計(jì)不是我，知道這筆費(fèi)用是用來研發(fā)一個(gè)內(nèi)部用的app，后來不了了之，就一直掛賬，之前會(huì)計(jì)跟我說，就掛那吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 13:01

那你這個(gè)研發(fā)如果說沒有繼續(xù)研發(fā)的話，你這個(gè)也是要轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，或者是相關(guān)的無形資產(chǎn)處理啊，你這個(gè)一直掛賬就容易有引起關(guān)注，這個(gè)是正常的，你要根據(jù)你的實(shí)際情況來處理這個(gè)問題。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 13:11

現(xiàn)在就是這個(gè)app也不用了，不弄了，我怎么不掛賬，我沒處理過，問老師，我具體該怎么處理，賬上現(xiàn)在怎么做？匯算清繳怎么辦？怎么更改

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 13:40

老師，你能說具體處理方法嗎？具體分錄，具體在匯算清繳怎么改過來？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 14:53

那你直接轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用就可以了，借管理費(fèi)用貸研發(fā)支出。申報(bào)的時(shí)候正常按照管理費(fèi)用申報(bào)。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 15:01

老師，需要做更正，紅字之前的賬嗎？老師我更改賬在2021年，那2020年匯算清繳，也不受影響啊，那資本化賬還不是掛那么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 15:04

是這個(gè)樣子的，就是說你這個(gè)是屬于之前的，你可以在二一年來處理，如果說你要處理在二零年的話，你就通過以前年度損益調(diào)整來處理。借以前年度損益調(diào)整貸研發(fā)支出這個(gè)樣子，你會(huì)算的時(shí)候就把那個(gè)研發(fā)支出清理掉。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 15:14

老師，那筆研發(fā)支出發(fā)生在2019年，掛賬掛到現(xiàn)在了，現(xiàn)在問題發(fā)生點(diǎn)是，稅務(wù)局看到我申報(bào)2020匯算清繳還有這筆掛賬，說要把這筆賬處理了，我不會(huì)，所以問您，這怎么處理，怎么做會(huì)計(jì)分錄，怎么申報(bào)匯算清繳

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 15:14

借，以前年度損益調(diào)整
貸，研發(fā)支出

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 15:14

申報(bào)的時(shí)候，你直接按照調(diào)整之后的數(shù)據(jù)去申報(bào)，就沒有研發(fā)支出。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 15:46

以前年度損益調(diào)整數(shù)在匯算清繳表填在哪里？？財(cái)務(wù)報(bào)表研發(fā)支出減少了，那少的數(shù)字填到哪？管理費(fèi)用嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 15:48

同學(xué)，這個(gè)以前年度損益調(diào)整不是讓你單獨(dú)有一個(gè)表去前臺(tái)，這個(gè)是讓你用這個(gè)調(diào)整之后的數(shù)據(jù)直接去填你的報(bào)表。這個(gè)以前年度損益調(diào)整就相當(dāng)于是你去年的管理費(fèi)用。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 16:00

老師，那這么說吧，申報(bào)年財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，我研發(fā)支出的5萬沒有了，那么相應(yīng)的總有一列是增加的吧？？我把研發(fā)支出余額清0，那5萬寫在哪里呀？？具體填在哪？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 16:03

填寫在管理費(fèi)用里面，同學(xué)。

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 16:06

好的，謝謝老師

提問者1號(hào) 追問

2021-05-25 16:11

老師，我沒必要把賬反結(jié)到2020年12月，做更改分錄吧，我直接就在本月該就行了是吧，申報(bào)匯算清繳，就按更改過的申報(bào)，對(duì)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-05-25 16:13

不用去反結(jié)賬，直接這樣子改就可以了。