企業(yè)年度所得稅匯總中的A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表中第4列填寫的是實際投資成本嗎，原股東決議書上寫的股本還沒投完，要包含進來嗎

答： 同學(xué)你好 這個要包含的

2017年所得稅匯算清繳有兩個投資收益，我要做投資收益調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)該如何填寫》

答： A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》填報說明 本表適用于發(fā)生投資收益納稅調(diào)整項目的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度，填報投資收益的會計處理、稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國債利息收入等)，本表不作調(diào)整。處置投資項目按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進行納稅調(diào)整。 一、有關(guān)項目填報說明 1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認(rèn)的投資收益。 2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規(guī)定確認(rèn)的投資收益。 3.第3列“納稅調(diào)整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認(rèn)投資收益與稅法規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認(rèn)的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅法規(guī)定計算的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。 7.第7列“處置投資的計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，按稅法規(guī)定計算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會計確認(rèn)的處置所得或損失”： 填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認(rèn)的處置所得或損失，為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計算的處置所得”： 填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅法規(guī)定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進行納稅調(diào)整。 10.第10列“納稅調(diào)整金額”： 填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額，為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調(diào)整金額”：填報第3+10列金額。 二、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 1.第10行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9行。 2.第3列＝第2-1列。 3.第8列＝第4-6列。 4.第9列＝第5-7列。 5.第10列＝第9-8列。 6.第11列＝第3+10列。 （二）表間關(guān)系 1.第10行1+8列＝表A105000第4行第1列。 2.第10行2+9列＝表A105000第4行第2列。 3.第10行第11列，若≥0，填入表A105000第4行第3列；若＜0，將絕對值填入表A105000第4行第4列。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅清算疑點，錯誤處請更正申報："1.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》行9“投資收益”為：198347.26元；2.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》行10列1“持有收益”為：元；3.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》行10列8“處置收益”為：元；4.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》行16列1“債權(quán)性投資損失—資產(chǎn)損失的賬載金額”為：元；5.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》行23列1“股權(quán)（權(quán)益）性投資損失—資產(chǎn)損失的賬載金額”為：元；6.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》行25列1“通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失—資產(chǎn)損失的賬載金額”為：元；7.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105100《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整

答： 您好，投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表要填，你有資產(chǎn)損失嗎