思頓喬老師 解答

2021-05-23 17:41

您好，是不是一次性收入房屋租賃款項(xiàng)呢？謝謝

shmilyxin030701 追問

2021-05-23 17:45

3月一次收入半年房屋，小規(guī)模納稅人，稅費(fèi)計入簡易計稅里，我沒有做這個分錄，直接借銀行存款，貸預(yù)收賬款，4月分?jǐn)偸杖氩抛龅暮喴子嫸惙咒浛梢詥幔?/p>

思頓喬老師 解答

2021-05-23 17:48

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
4月份開始：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

shmilyxin030701 追問

2021-05-23 17:51

現(xiàn)在已經(jīng)沒有計提，這部分增值稅也沒有繳納，會有什么后果？

思頓喬老師 解答

2021-05-23 17:53

您好，賬務(wù)處理有誤，少繳納稅款，您補(bǔ)上增值稅就可以了