老師，計(jì)提繳納個(gè)人所得稅憑證怎么做？

森林老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-21 11:41

借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行

Queen 追問(wèn)

2021-05-21 11:48

老師，這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)嗎

森林老師解答

2021-05-21 11:49

我看上面的分錄，里面沒(méi)有成本費(fèi)用的科目，所以這個(gè)是不結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的。

Queen 追問(wèn)

2021-05-21 11:51

老師，這個(gè)是法人的個(gè)人所得稅，公司沒(méi)給她發(fā)工資，但是幫他交了社保，這個(gè)稅計(jì)提能用應(yīng)付職工薪酬—工資？

森林老師解答

2021-05-21 11:52

那上面的分錄就不對(duì)，
借管理費(fèi)用-其他貸銀行
這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，這個(gè)應(yīng)該是法人自己承擔(dān)的個(gè)稅，所以稅前不能扣除。

Queen 追問(wèn)

2021-05-21 11:54

但是這個(gè)費(fèi)用由公司出了

Queen 追問(wèn)

2021-05-21 12:12

老師，公司給她交了社保這的憑證怎么做呢？沒(méi)發(fā)工資

森林老師解答

2021-05-21 13:50

費(fèi)用由公司出，但不符合所得稅前扣除的規(guī)定，這個(gè)不是公司承擔(dān)的個(gè)稅，個(gè)稅是個(gè)人要承擔(dān)的。交社保，借管理費(fèi)用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保，借應(yīng)付職工薪酬-社保，貸銀行存款

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。