偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-20 17:45

如：我原來(lái)成本費(fèi)用是120萬(wàn)，現(xiàn)在20萬(wàn)沒(méi)來(lái)發(fā)票，我的財(cái)務(wù)報(bào)表要改成100萬(wàn)來(lái)做財(cái)報(bào)申報(bào)么？還是不需要改財(cái)報(bào)，直接在納稅調(diào)整明細(xì)表里的扣除項(xiàng)目-其他里面調(diào)增？

郭老師 解答

2021-05-20 17:49

財(cái)務(wù)報(bào)表不要修改，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就行。

郭老師 解答

2021-05-20 17:49

然后分錄紅沖在今這個(gè)月用利潤(rùn)分配，或者是以前年度損益調(diào)整度。

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-20 17:53

延伸到2021年匯算清繳時(shí)，這部分2020調(diào)增的這部分費(fèi)用如何填寫(xiě)再做稅前扣除呢？

郭老師 解答

2021-05-20 17:55

然后他又給你們開(kāi)了發(fā)票嗎？

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-20 17:56

現(xiàn)在說(shuō)6月給開(kāi)過(guò)來(lái)

郭老師 解答

2021-05-20 17:59

那你重新做費(fèi)用可以的。

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-21 09:22

怎么重做？我做個(gè)沖銷(xiāo)去年的，再做個(gè)正的今年的，一正一負(fù)抵消了啊，除非我做兩次費(fèi)用

郭老師 解答

2021-05-21 09:24

借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款

之前紅沖了
以后收到發(fā)票相當(dāng)于你又買(mǎi)的費(fèi)用
又發(fā)生的

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-21 09:30

我2021收到發(fā)票也是沖銷(xiāo)之前的，再做一筆費(fèi)用，不還是一正一負(fù)，2021實(shí)際費(fèi)用沒(méi)有增減啊（如果我2020調(diào)增了，2021就沒(méi)法把這個(gè)費(fèi)用再稅前扣除了啊）

郭老師 解答

2021-05-21 09:38

借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配做這個(gè)

郭老師 解答

2021-05-21 09:38

我知道


不能跟稅務(wù)局這么解釋吧
你這么說(shuō)21年肯定不允許抵扣

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-21 09:41

為什么呢老師，稅法課沒(méi)規(guī)定說(shuō)發(fā)票后到就不能扣除了啊~

郭老師 解答

2021-05-21 09:44

匯算清繳之前，發(fā)票沒(méi)有到，就不允許抵扣所得稅。
發(fā)票到了之后，你應(yīng)該調(diào)整二零年的，因?yàn)檫@是屬于二零年的成本費(fèi)用。

郭老師 解答

2021-05-21 09:44

發(fā)票跨期是不，允許抵扣的。

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-21 10:01

就算是遞延納稅，那我2020調(diào)增了利潤(rùn)，我2021肯定要調(diào)減利潤(rùn)的啊，那么我這部分發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具的必要了是么？我開(kāi)過(guò)來(lái)也不能稅前扣除，那我可以不要求對(duì)方開(kāi)么？

郭老師 解答

2021-05-21 10:04

你去調(diào)整二零年的利潤(rùn)，匯算清繳已經(jīng)過(guò)了，去稅務(wù)局修改你的20年匯算清繳

偶爾，小澎湃 追問(wèn)

2021-05-21 10:14

20年還是調(diào)增，沒(méi)問(wèn)題；我關(guān)心的是2021這部分能否像上圖中的方法做，現(xiàn)在的匯算清繳納稅申報(bào)主表并沒(méi)有上圖說(shuō)的41行以前年度多交所得稅在本年度遞減這欄

郭老師 解答

2021-05-21 10:20

填寫(xiě)不了，你可以現(xiàn)在填寫(xiě)一下，你能填寫(xiě)了嗎？