麗寶 追問

2021-05-20 10:01

那我們6月發(fā)的年終獎怎么入賬呢，納稅調(diào)增后證明該費用沒有在2020年扣除，那我是否要在2021年扣除這筆費用

冉老師 解答

2021-05-20 10:40

6月發(fā)的年終獎，20年度已經(jīng)計提了，21年度發(fā)放直接沖減應(yīng)付職工薪酬-獎金科目即可
納稅調(diào)增后證明該費用沒有在2020年扣除，21年度匯算清繳納稅調(diào)減

麗寶 追問

2021-05-20 10:45

您的意思是會計賬和財務(wù)報表都不需要調(diào)整，只在匯算清繳時今年調(diào)增，明年調(diào)減是嗎？

冉老師 解答

2021-05-20 10:53

會計賬和財務(wù)報表都不需要調(diào)整，只在匯算清繳時今年調(diào)增，明年調(diào)減

麗寶 追問

2021-05-20 10:58

我想問您一下可不可以這么做，就是把2020的賬反結(jié)，刪掉計提年終獎的分錄，然后報表也改了，匯算清繳按沒有計提年終獎去做，然后把去年的獎金分錄做到2021年算作21年的損益

冉老師 解答

2021-05-20 11:05

你好，這樣的話，也是可以的，就是麻煩

麗寶 追問

2021-05-20 11:10

好的，還想問一下如果用您說的方式去做，我2020年計提多了，實際發(fā)放沒有那么多，那么我得調(diào)賬了吧，因為應(yīng)付職工薪酬數(shù)不對了，這種情況下該怎么調(diào)？

冉老師 解答

2021-05-20 11:33

2020年計提多了，實際發(fā)放沒有那么多，那么得調(diào)賬了，在21年沖回去多計提的

麗寶 追問

2021-05-20 11:34

要用以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接沖21年的費用？

冉老師 解答

2021-05-20 11:36

不用以前年度損益調(diào)整，直接沖21年的費用

麗寶 追問

2021-05-20 11:48

那等明年調(diào)減的時候調(diào)的是實際沖銷完后最終終獎的金額是嗎

冉老師 解答

2021-05-20 12:52

你好，是的，是這樣的