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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2021-05-19 09:46

這個是屬于可抵扣暫時性差異同學。

Happy ending 追問

2021-05-19 09:52

預提產(chǎn)品質量保證不是預計負債嗎?計稅基礎是0,不應該是應納稅差異嗎

陳詩晗老師 解答

2021-05-19 09:56

預計負債是你先提前交了稅,后面抵扣,這是可抵扣差異

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相關問題討論
同學,你好 嗯嗯,是的
2025-10-05 13:55:09
您好,可抵扣暫時性差異就是未來少繳稅本期不可稅前扣除;應納稅暫時性差異就是未來多繳稅;
2019-10-07 19:32:08
你好,學員, 應納稅暫時性差異就是未來多交稅的 可抵扣暫時性差異就是未來可以抵扣少繳稅的
2022-03-19 21:24:45
同學你好,1、應納稅暫時性差異為 資產(chǎn)賬面價值>資產(chǎn)計稅依據(jù) 負債賬面價值<負債計稅依據(jù) 2、可抵扣暫時性差異   資產(chǎn)賬面價值<資產(chǎn)計稅依據(jù) 負債賬面價值>負債計稅依據(jù)
2020-06-03 18:02:29
應納稅暫時性差異。比如資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎,兩者之間的知差額會造成未來期間應納稅所得額和應繳道所得稅的增加。在其產(chǎn)生當期,在符合確認條件的情況下,應確認相關的遞延所得稅負債。 可抵扣暫時性差異,比如資產(chǎn)賬面價值小于資產(chǎn)計稅依據(jù) ,二者差額體現(xiàn)為遞延所得稅資產(chǎn),以后從貸方轉出,將使應納稅所得額減少。
2020-05-12 11:05:20
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