浪客行 追問

2021-05-18 19:08

這張表，我們是 三公司所有的營業(yè)收入都是環(huán)保收入，但是有一點(diǎn)營業(yè)外收入，然后納稅調(diào)整表中有業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增項(xiàng)和無票成本。這張表中的納稅調(diào)整是可以調(diào)這部分?jǐn)?shù)據(jù)嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 19:11

你有符合免稅 的收入你就填寫在這張表里面
你沒有發(fā)票的相關(guān) 費(fèi)用是要調(diào)增加處理，不可扣除的
你這不可扣除的不是填寫這張表的

浪客行 追問

2021-05-18 19:20

那無票的成本調(diào)增了之后，“8列“納稅調(diào)整額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定需要調(diào)整減免稅項(xiàng)目收入、成本、費(fèi)用的金額，納稅調(diào)減以“-”號填列。”還可以把相關(guān)的調(diào)整金額增加到第8列中嗎？要不然調(diào)增的部分要繳稅了

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 19:49

你這沒有發(fā)票的，你本就要調(diào)增處理。
或你直接在你會計(jì)利潤不反應(yīng)這部分，你就不存在調(diào)整問題

浪客行 追問

2021-05-18 19:55

但是報(bào)表和實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，有關(guān)系嗎？在納稅調(diào)整表中做了調(diào)增了，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要填增50萬，公司的免稅收入和成本費(fèi)用填在這張表中，出來免稅所得，那調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用如果不在這張表中納稅調(diào)整填寫的話，免稅所得就小于應(yīng)納稅所得額了，調(diào)增的這部分費(fèi)用就要繳稅了

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 19:58

會計(jì)口徑 和稅法口徑 有差異這是正常情況的
兩者間口徑 本不一致。
你可以將無票的這些不入賬，這樣你申報(bào)更好處理

浪客行 追問

2021-05-18 20:01

那就是所得稅匯算清繳時利潤比財(cái)務(wù)報(bào)表大，但是因?yàn)槊舛惼谝膊焕U稅，也是可以的。那這樣我報(bào)年度報(bào)表時需要把報(bào)表按所得稅匯算清繳的表調(diào)成一致嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 20:03

對的，調(diào)整一致，這樣沒差異，不預(yù)警，稅局也不會問。
不一致，可能會問，你要解釋，麻煩 

浪客行 追問

2021-05-18 20:19

那我其他的納稅調(diào)整是不是可以在免稅所得增加納稅調(diào)整，增加免稅所得把納稅調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費(fèi)這些正常的納稅調(diào)增所得來抵掉呢？要不這些調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費(fèi)要繳稅了

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 20:20

其他的是可以的，其他的正常處理不影響了的

浪客行 追問

2021-05-18 20:20

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 20:21

不客氣，祝你工作愉快。