持之 追問

2016-11-24 22:16

可是這是筆專門用于建設(shè)與A經(jīng)營范圍無關(guān)的某項工程的錢，掛了營業(yè)外收入，難道不會使得A的利潤增加嗎？這樣就產(chǎn)生了企業(yè)所得稅啊，可是A并沒有得錢啊，這不合理呀。。。。

王雁鳴老師 解答

2016-11-24 21:42

您好，1、對，2、不對。2，應(yīng)該，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。等建設(shè)完成B給A開來發(fā)票，再借：專項應(yīng)付款，貸：預(yù)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2016-11-24 22:10

您好，1、應(yīng)該借：銀行存款，貸：遞延收益。完善方法是，紅沖前面的分錄，然后再借：銀行存款，貸：遞延收益。2，您說的我有點(diǎn)暈，我理解您的調(diào)整是對的。同時，還是應(yīng)該有，借：營業(yè)成本等科目，貸：營業(yè)外收入的。如果不調(diào)整，按您的有發(fā)票的前提下記入了營業(yè)外收入就行了，不用調(diào)整了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-24 22:20

您好，是這樣的，如果財政撥款滿足三個條件，是可以作為免稅收入處理的，一，有政府的撥款文件，二，有政府的對此項撥款的資金使用管理辦法，三、單獨(dú)核算，如果貴單位這樣處理了，這筆收入就不用交所得稅的，但同時這筆款的支出也不能稅前扣除的。