甲公司1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得成本為800萬(wàn)元根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。本年12月31日對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)試表明其未發(fā)生減值。 稅法規(guī)定，對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%，本年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 同學(xué)你好，處理如下： 應(yīng)交稅費(fèi)=(1000-80)*0.25=230 借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 230 借：遞延所得稅負(fù)債 20 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 80*0.25=20

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下匯算清繳調(diào)增的企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？是借 ：所得稅 貸 ：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 還是 借 ：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 ：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅

答： 您好 借 ：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 ：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅：季度申報(bào)（稅率：小微企業(yè)利潤(rùn)100W以下稅率2.5%、利潤(rùn)100W-300W之間稅率10%、300W以上稅率25%）企業(yè)所得稅計(jì)算：企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*稅率（5%、10%、25%）小規(guī)模公司的企業(yè)所得稅計(jì)算的話稅率為5%嗎

答： 同學(xué)，你好 小規(guī)模公司，小微企業(yè)的話，也是按照優(yōu)惠來(lái)算的