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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2021-05-16 18:11

你好，因?yàn)樨?fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。所以預(yù)計(jì)負(fù)債基礎(chǔ)基礎(chǔ)=100-100=0

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你好，不能扣除，永久差異，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相等
2022-07-14 16:14:01
你好，如果對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理是一樣的，就不存在稅會(huì)差異，賬面價(jià)值就等于計(jì)稅基礎(chǔ)了
2021-08-22 21:21:30
你好；? ?看你什么業(yè)務(wù)； 比如 對(duì)于債權(quán)投資而言，它是以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)， 如果不發(fā)生減值的時(shí)候，賬面余額=賬面價(jià)值=攤余成本=計(jì)稅基礎(chǔ)；
2022-08-31 12:42:21
您好，應(yīng)交所得稅計(jì)算過(guò)程如下 應(yīng)納稅額所得額813-（100%2B160）*0.75-240/5/2*0.75=600 所得稅 600*0.25=150 無(wú)形資產(chǎn)2019年末賬面價(jià)值240-240/5/2=216 計(jì)稅基礎(chǔ)240*1.75-240*1.75/5/2=378
2020-07-21 21:52:27
您好，其實(shí)像這種您實(shí)在不明白的，您試著這么做。 我們平常所產(chǎn)生的稅會(huì)差異，就是會(huì)計(jì)上和稅法上的差異，在交稅的時(shí)間上的不同。 比如說(shuō)本題中，行政罰款在任何時(shí)候都不能抵扣。所以是不能產(chǎn)生暫時(shí)性差異的，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值
2019-08-27 05:53:37
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