Xuechun 追問

2021-05-17 09:51

之前的分錄直接進(jìn)管理費用了：借：管理費用——研發(fā)費——材料費 貸：原材料，借：管理費用——研發(fā)費——技術(shù)服務(wù)費  貸：其他應(yīng)付款，調(diào)整需要什么轉(zhuǎn)過來？而且我們現(xiàn)在正在審計出2020年的審計年報

軼塵老師 解答

2021-05-17 09:53

借：研發(fā)支出-xx項目-材料費等科目 貸： 研發(fā)支出-xx項目-材料費等科目

Xuechun 追問

2021-05-17 10:19

不要將管理費用-研發(fā)費-材料轉(zhuǎn)入研發(fā)支出嗎？借：研發(fā)支出-費用化支出/貸：管理費用——研發(fā)費——材料？

軼塵老師 解答

2021-05-17 10:28

最后的結(jié)果就算研發(fā)支出一借一貸 

Xuechun 追問

2021-05-17 11:01

老師，研究階段的全部費用化當(dāng)期計入損益，無法區(qū)分研究階段和開始階段的全部費用化，每期期末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入損益，可您的分錄并沒有進(jìn)入損益呀

軼塵老師 解答

2021-05-17 11:11

你已經(jīng)計入了損益 只不過沒有從研發(fā)支出里面過度 所以增加過度的科目！