青 追問(wèn)

2016-11-23 13:44

發(fā)票到紅字沖銷，借：庫(kù)存商品-貨物名稱 貸：應(yīng)付賬款-暫估，然后做正確分錄，借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款，做完這筆還需要再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？  
老師，做正確時(shí)為什么還借個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)?。窟@個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)不是在確認(rèn)收入時(shí)會(huì)在借方嗎？

吳月柳 解答

2016-11-23 13:32

你好，可以的

吳月柳 解答

2016-11-23 13:39

如果你需要用到這個(gè)貨，那么需要做暫估，借：庫(kù)存商品-貨物名稱  貸：應(yīng)付賬款-暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-商品名稱  貸：庫(kù)存商品-商品名稱，發(fā)票到紅字沖銷，借：庫(kù)存商品-貨物名稱  貸：應(yīng)付賬款-暫估，然后做正確分錄，借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)  貸：應(yīng)付賬款，你當(dāng)時(shí)付款時(shí)就已經(jīng)掛賬在應(yīng)付賬款科目了吧，借：應(yīng)付賬款  貸：現(xiàn)金或銀行存款

吳月柳 解答

2016-11-23 13:50

你們是小規(guī)模的話就沒(méi)有這個(gè)借方應(yīng)交稅費(fèi)，發(fā)票到時(shí)如果成本與結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)有相差就需要沖銷之前的成本，然后再結(jié)轉(zhuǎn)正確的成本。