隱形的發(fā)卡 追問

2021-05-12 16:47

甲公司是一家專業(yè)從事裝修業(yè)務(wù)的企業(yè)，適用的增值稅稅率為9%，2020年12月1日與乙公司簽訂合同，為其裝修一棟辦公樓，裝修期為3個(gè)月，合同總收入600000元，該項(xiàng)裝修服務(wù)構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，并屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)。
（1）甲公司于2020年12月1日預(yù)收裝修費(fèi)440000元及相應(yīng)的預(yù)繳增值稅8800元。

隱形的發(fā)卡 追問

2021-05-12 16:47

完整的題目是這樣的

隱形的發(fā)卡 追問

2021-05-12 16:55

甲公司預(yù)收裝修費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款448800貸：合同負(fù)債448800，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅8800貸：銀行存款8800
給出的答案是這個(gè)，合同負(fù)債不是不包含增值稅的嗎

暖暖老師 解答

2021-05-12 16:56

合同負(fù)債這里包括增值稅，答案沒問題

隱形的發(fā)卡 追問

2021-05-12 17:01

上課老師說合同負(fù)債是不包含增值稅的，

暖暖老師 解答

2021-05-12 17:07

合同負(fù)債是預(yù)收賬款部分，所以應(yīng)該是包括的