風(fēng)雨兼程 追問(wèn)

2021-05-13 11:24

老師這是我19年年報(bào)，有問(wèn)題。但是不知道怎么調(diào)。這個(gè)賬載金額職工教育經(jīng)費(fèi)不是管理費(fèi)用下面那個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)，而是稅金及附加，每次交增值稅點(diǎn)計(jì)提那個(gè)金額。所以寫(xiě)錯(cuò)了。職工教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際支付也沒(méi)有那么多，這個(gè)怎么調(diào)呢？

李老師. 解答

2021-05-13 12:12

那實(shí)際發(fā)生額就不應(yīng)該寫(xiě)20多萬(wàn)。過(guò)往的企業(yè)所得稅申報(bào)表修改，這是特殊事項(xiàng)，需要聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)局稅管員，按照他的意見(jiàn)處理

風(fēng)雨兼程 追問(wèn)

2021-05-13 13:05

老師我剛才翻閱了一下19年所有的明細(xì)，沒(méi)有找到這個(gè)金額的來(lái)源，這個(gè)291930.16怎么來(lái)的?老師這個(gè)會(huì)不會(huì)補(bǔ)稅呀？

李老師. 解答

2021-05-13 13:11

這個(gè)金額以前如果已經(jīng)在稅前扣除了，那應(yīng)該要調(diào)增補(bǔ)稅了

風(fēng)雨兼程 追問(wèn)

2021-05-13 13:27

老師職工教育經(jīng)費(fèi)291930.16他是包含在管理費(fèi)用里的，本年管理費(fèi)用總額1160642.89元。所以這個(gè)員工培訓(xùn)費(fèi)是真實(shí)的，只是沒(méi)有發(fā)票，所以他做入其他了。你看我到時(shí)候更改把賬載金額也寫(xiě)成5689.27改成291930.16，這樣可以嗎？因?yàn)?689.27當(dāng)時(shí)是稅金及附加里那個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)。

李老師. 解答

2021-05-13 13:36

這個(gè)教育培訓(xùn)費(fèi)合計(jì)應(yīng)該是多少就寫(xiě)多少，全部支付了的話，賬載金額實(shí)際發(fā)生額一樣，但需要調(diào)增

風(fēng)雨兼程 追問(wèn)

2021-05-13 13:43

老師我想回去調(diào)19年的賬，做一筆借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)291930.16，貸應(yīng)付職工薪酬。但是這樣比較麻煩，我如果直接去更正報(bào)表，職工教育經(jīng)費(fèi)那寫(xiě)0，那我管理費(fèi)用就少291930.16元，意味我要交這部分的稅?

李老師. 解答

2021-05-13 14:04

借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)291930.16，貸應(yīng)付職工薪酬。這是什么意思，沒(méi)理解

風(fēng)雨兼程 追問(wèn)

2021-05-13 14:08

19年我的電腦賬里管理費(fèi)用沒(méi)有這職工教育經(jīng)費(fèi)，都計(jì)入管理費(fèi)用-職工薪酬了，所以我回去補(bǔ)上一個(gè)分錄，借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)291930.16元代應(yīng)付職工薪酬，這樣就從管理費(fèi)用里挑出來(lái)這筆金額，管理費(fèi)用總金額不變。這樣可以嗎？

李老師. 解答

2021-05-13 14:56

當(dāng)時(shí)沒(méi)記應(yīng)付職工薪酬就沒(méi)記吧，不用特意改分錄。只要數(shù)在申報(bào)表填對(duì)了就行了。確實(shí)沒(méi)看懂你的分錄