遼寧軍兒 追問

2021-05-12 16:38

現(xiàn)在不想了，所得稅匯算調(diào)增，，固定資產(chǎn)不知道改怎么做賬了，現(xiàn)在固定資產(chǎn)賬里沒有，

張艷老師 解答

2021-05-12 17:01

會(huì)計(jì)上沒有一次性稅前扣除的政策，會(huì)計(jì)上仍然要按月計(jì)提折舊的。您需要將之前一次性計(jì)提折舊給沖回來。

遼寧軍兒 追問

2021-05-12 19:26

借固定資產(chǎn)貸累計(jì)折舊，借累計(jì)折舊貸以前年度損益，以后每個(gè)月正常折舊多嗎？

張艷老師 解答

2021-05-12 20:24

不是這樣做的
借 固定資產(chǎn)
     貸 以前年度損益調(diào)整（代替管理費(fèi)用科目）
借 以前年度損益調(diào)整（這步是補(bǔ)計(jì)提折舊，如果計(jì)入的科目是損益科目的話）
     貸  累計(jì)折舊
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
      貸 以前年度損益調(diào)整

遼寧軍兒 追問

2021-05-12 22:02

謝謝老師

張艷老師 解答

2021-05-12 22:03

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。