Ａ唯依 追問

2021-05-11 15:02

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)賬分錄怎么寫

紫藤老師 解答

2021-05-11 15:03

借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅


繳納的時(shí)候
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款

Ａ唯依 追問

2021-05-11 15:04

未達(dá)起征點(diǎn)不需要交稅，怎么處理呢

紫藤老師 解答

2021-05-11 15:04

借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅


繳納的時(shí)候
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入

Ａ唯依 追問

2021-05-11 15:06

小規(guī)模有利潤計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅需要怎么處理呢

紫藤老師 解答

2021-05-11 15:07

1、計(jì)提時(shí)
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

Ａ唯依 追問

2021-05-11 15:09

這個(gè)所得稅不需要繳納直接計(jì)營業(yè)外收入嗎？計(jì)營業(yè)外收入后還需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎

紫藤老師 解答

2021-05-11 15:12

所得稅不需要繳納，你做相反分錄