鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-10 16:05

子公司的子公司我不管，直接母公司拿子公司的個(gè)體報(bào)表編抵消分錄，做合并報(bào)表？

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 16:08

對(duì)的
合并報(bào)表本就是母公司標(biāo)志的

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 16:08

編制的，不好意思，打錯(cuò)字了

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-10 16:19

子公司和子公司的子公司如果有內(nèi)部交易，不就又會(huì)造成子公司報(bào)表虛增？母公司再編制合并報(bào)表不就有問題了么？

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 16:23

那個(gè)內(nèi)部交易也是在母公司合并層面去調(diào)整。

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-10 16:27

那我又回到我的第一個(gè)問題了，合并報(bào)表肯定是公司編制的，我的問題是子公司和子公司的子公司的內(nèi)部交易怎么處理，母公司需要先調(diào)整子公司的個(gè)體報(bào)表，編合并分錄？

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 16:30

母公司在編制的時(shí)候，首先直接是這樣，子公司和母公司之間的個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)相加相加之后，然后對(duì)于相關(guān)的調(diào)整，就比方說你的內(nèi)部交易在進(jìn)行調(diào)整調(diào)整之后再去調(diào)整你的那個(gè)合并報(bào)表。

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-10 16:39

對(duì)啊，這個(gè)程序我知道，但是我這個(gè)1公司投資2，2又投資3，首先第一個(gè)方案是，1和2相加后然后再調(diào)整1和2，2和3，1和3之間的內(nèi)部交易？還是第二個(gè)方案，先調(diào)整2和3和內(nèi)部交易，再1和2相加，再調(diào)整1和2，1和3的抵消分錄？

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 16:40

這個(gè)調(diào)整分錄它是沒有一個(gè)順序的，這個(gè)根據(jù)你實(shí)際的一個(gè)賬務(wù)處理的習(xí)慣和情況來。

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-10 16:41

兩個(gè)方案都對(duì)？

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 16:42

對(duì)的，這個(gè)內(nèi)部抵消的憤怒，他是沒有一個(gè)先后順序的一個(gè)固定要求，根據(jù)你的實(shí)際情況自行來處理就可以，只要最后的結(jié)果一致都沒問題。

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-10 17:18

反正不管怎么說相對(duì)于母公司而言，那個(gè)孫子公司和集團(tuán)內(nèi)的公司，如果存在內(nèi)部交易，也需要編制抵消分錄？

陳詩晗老師 解答

2021-05-10 17:24

對(duì)的，對(duì)的，就是這個(gè)意思。