Ann 追問

2021-05-10 09:35

那我要把庫存商品平掉應(yīng)該怎么做帳呢

maize老師 解答

2021-05-10 09:46

需要看是不是盤虧，還是這個之前少結(jié)轉(zhuǎn)成本，少結(jié)轉(zhuǎn)成本補上，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品盤虧需要看啥情況，
 借:待處理財產(chǎn)損溢
 
  貸：庫存商品
 
  批準(zhǔn)后：
 
  借：管理費用（單位承擔(dān)部分）（管理不善需要進項稅額轉(zhuǎn)出，）
 
      其他應(yīng)收款（個人賠償）
借：營業(yè)外支出  非正常損失（如：自然災(zāi)害）
  貸：待處理財產(chǎn)損溢
 

Ann 追問

2021-05-10 09:57

老師，我發(fā)現(xiàn)去年2020年有筆錯賬，借，應(yīng)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額，我在4月把帳調(diào)了借應(yīng)交稅費應(yīng)教增值稅進項40 貸利潤分配未分配利潤40匯算清繳這筆要不要做納稅調(diào)整呢

maize老師 解答

2021-05-10 10:01

，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額， 進項稅額不應(yīng)該做的？？你這個分錄啥情況，

Ann 追問

2021-05-10 10:04

就是小規(guī)模納稅人，做收入分錄時，應(yīng)交稅費這塊設(shè)置了三級科目銷項稅，然后點到進項稅額了

Ann 追問

2021-05-10 10:08

上面分錄寫錯了，是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

maize老師 解答

2021-05-10 10:12

直接做 ，貸進項稅額負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交增值稅使用三級科目那就用未交增值稅，代替，再做借未交增值稅，貸營業(yè)外收入，你要是直接做未分配利潤，那這個對應(yīng)20年年報需要收入納稅調(diào)增，不調(diào)你少交稅了，

Ann 追問

2021-05-10 10:24

老師，是說今年4月份調(diào)去年2020年錯帳應(yīng)該借進項稅額負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅嘛

maize老師 解答

2021-05-10 10:30

是的，這個小規(guī)模不做銷項稅額，你這個有三級科目，使用未交增值稅代替，

Ann 追問

2021-05-10 10:38

那可以不用未交增值稅代替，直接設(shè)置二級科目應(yīng)交增值稅調(diào)賬嘛

maize老師 解答

2021-05-10 10:44

你不是設(shè)置三級科目嗎，設(shè)置三級科目，不能單獨使用二級科目了，一般軟件是這樣，你可以單獨用，那可以

Ann 追問

2021-05-10 10:56

那這筆賬就是 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅。  然后借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅。貸營業(yè)外收入，然后接下來做賬我可以用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個二級科目做帳對嗎老師

maize老師 解答

2021-05-10 10:59

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅或者是應(yīng)交稅費未交增值稅

Ann 追問

2021-05-10 11:05

老師你是說接下來做賬，這兩個科目都可以用嘛

Ann 追問

2021-05-10 11:09

我想把這筆錯賬調(diào)完，接下來增設(shè)二級科目應(yīng)交增值稅來做帳，這樣應(yīng)該可以吧，

Ann 追問

2021-05-10 11:10

三級科目是前會計做的賬

maize老師 解答

2021-05-10 11:16

只需要一個就可以，不需要使用2個，

maize老師 解答

2021-05-10 11:16

三級科目結(jié)轉(zhuǎn)平就不需要使用三級科目 ，小規(guī)模沒有三級科目增值稅，

Ann 追問

2021-05-10 11:29

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2021-05-10 11:37

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

Ann 追問

2021-05-10 11:40

對了，老師，剛調(diào)賬發(fā)現(xiàn)營業(yè)外收入要二級科目，是使用免稅收入這個二級科目嘛

maize老師 解答

2021-05-10 11:44

你好使用其他比較好點，