月半彎 追問

2021-05-09 21:35

那這一步做完后怎么確定銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金流入金額以及購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金流出金額呢？

小玖老師 解答

2021-05-09 21:51

您好，您說的這兩個項目，如果財務軟件不能直接生成的話，就只能用EXCEL中數(shù)據(jù)透視的功能去操作了。

月半彎 追問

2021-05-09 22:01

我問你公式是什么？

月半彎 追問

2021-05-09 22:03

按照我剛剛問的編制出來的現(xiàn)金流量表是不是每個人會有點差異呢，最后我是先算出銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金金額倒推出來的購買商品提供勞務支付的現(xiàn)金金額的，和按照利潤表中主營業(yè)務成本這個公式算出來的金額不一樣

小玖老師 解答

2021-05-10 08:00

您好，1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入
+應交稅金（應交增值稅-銷項稅額）
+（應收帳款期初數(shù)-應收帳款期末數(shù)）
+（應收票據(jù)期初數(shù)應收票據(jù)期末數(shù)）
+（預收帳款期末數(shù)-預收帳款期初數(shù)）
-當期計提的壞帳準備
-支付的應收票據(jù)貼現(xiàn)利息
-庫存商品改變用途應支付的銷項額
±特殊調(diào)整事項
特殊調(diào)整事項的處理（不含三個帳戶內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務）
商品提供勞務收到的現(xiàn)金包括哪些寫回答
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銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金包括哪些
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（一）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
※1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入
+應交稅金（應交增值稅-銷項稅額）
+（應收帳款期初數(shù)-應收帳款期末數(shù)）
+（應收票據(jù)期初數(shù)應收票據(jù)期末數(shù)）
+（預收帳款期末數(shù)-預收帳款期初數(shù)）
-當期計提的壞帳準備
-支付的應收票據(jù)貼現(xiàn)利息
-庫存商品改變用途應支付的銷項額
±特殊調(diào)整事項
特殊調(diào)整事項的處理（不含三個帳戶內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務），如果借：應收帳款、應收票據(jù)、預收帳款等，貸方不是“收入及銷項稅額”則加上，如果：貸應收帳款、應收票據(jù)、預收帳款等，借方不是“現(xiàn)金類”科目，則減去。
※①與收回壞帳無關
②客戶用商品抵債的進項稅不在此反映。
2、收到的稅費返還=返還的（增值稅+消費費+營業(yè)稅+關稅+所得稅+教育費附加）等
3、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
=除上述經(jīng)營活動以外的其他經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
※4、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
=[主營業(yè)務成本（或其他支出支出）
+存貨期末價值-存貨期初價值）]
+應交稅金（應交增值稅-進項稅額）
+（應付帳款期初數(shù)-應付帳款期末數(shù)）
+（應付票據(jù)期初數(shù)-應付票據(jù)期末數(shù)）
+（預付帳款期末數(shù)-預付帳款期初數(shù)）
+庫存商品改變用途價值（如工程領用）
+庫存商品盤虧損失
-當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資及福利費
-當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的折舊費和攤銷的大修理費
-庫存商品增加額中包含的分配進入的制造費用、生產(chǎn)工人工資
±特殊調(diào)整事項
特殊調(diào)整事項的處理，如果借：應付帳款、應付票據(jù)、預付帳款等（存貸類），貸方不是“現(xiàn)金類”科目，則減去，如果貸：應付帳款數(shù)、應付票據(jù)、預付帳款等，借方不是“銷售成本或進項稅”科目，則加上。
2、現(xiàn)流表的計算結(jié)果很難完全一致的。