雨廂 追問

2021-05-07 10:22

比如 這個(gè)月沒有銷項(xiàng)  只有2000的進(jìn)項(xiàng)稅額  那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:23

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 





1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

雨廂 追問

2021-05-07 10:26

沒有銷項(xiàng) 是不是就不要結(jié)轉(zhuǎn)   最后還要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:26

沒有銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)要結(jié)轉(zhuǎn)

雨廂 追問

2021-05-07 10:30

借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2 0685

貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20685

借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 645466

貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 645466

借 應(yīng)交稅金-未交增值稅 624781
貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 624781
        
未交增值稅在借方 但是我也做了  那沒關(guān)系吧

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:31

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

雨廂 追問

2021-05-07 10:34

轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；     你看我的例子  轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在貸方  怎么有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:34

你好，計(jì)入銷項(xiàng)500，進(jìn)項(xiàng)600 

雨廂 追問

2021-05-07 10:37

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)  那就是有留底  你看下的我例子  我哪里錯(cuò)了  上面有金額

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:38

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:38

借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2 0685


貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20685


借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 645466


貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 645466
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

雨廂 追問

2021-05-07 10:41

我剛說錯(cuò)了  就是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 就是有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:42

銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 就是有留底

雨廂 追問

2021-05-07 10:43

你看下我的圖片上的   我做錯(cuò)了嗎

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:44

轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，結(jié)束了

雨廂 追問

2021-05-07 10:48

但是我做的 怎么 未交增值稅的科目余額在貸方啊   明明是有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:48

貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20685




借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 645466




貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 645466


轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，不是貸方

雨廂 追問

2021-05-07 10:49

剛打錯(cuò)了    但是我做的 怎么 轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目余額在貸方啊 明明是有留底

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:49

轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目余額不可能在貸方

雨廂 追問

2021-05-07 10:51

那你看一下 我做的  我上傳的圖片上  哪里做錯(cuò)了

紫藤老師 解答

2021-05-07 10:52

借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2 0685




貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20685




借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 645466




貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 645466


645466大于 20685，轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目余額不可能在貸方