請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)借款未實(shí)際收到的利息，稅法是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制按年確認(rèn)利息收入，繳納企業(yè)所得稅，按貸款服務(wù)繳納增值稅。謝謝

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-05-06 10:57

你好
對(duì)的是這樣處理的

風(fēng)花雪月追問(wèn)

2021-05-06 11:03

那企業(yè)按年計(jì)提的利息支出，未實(shí)際支出，匯算清繳年度應(yīng)作納稅調(diào)增，待在實(shí)際支付的年度，匯繳再作納稅調(diào)增，對(duì)嗎？謝謝老師

玲老師解答

2021-05-06 11:09

你好
對(duì)的是這樣操作的
那企業(yè)按年計(jì)提的利息支出，未實(shí)際支出，匯算清繳年度應(yīng)作納稅調(diào)增，待在實(shí)際支付的年度，匯繳再作納稅調(diào)增，對(duì)

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