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孺子牛老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-05-05 16:18

因?yàn)槟惆l(fā)行的債券是100，所以將來(lái)可以稅前扣除的就是100.--交易性金融負(fù)債比較特殊，計(jì)稅基礎(chǔ)就是發(fā)行的價(jià)格100。

學(xué)員 追問(wèn)

2021-05-05 17:11

老師，您說(shuō)錯(cuò)了吧，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是不可抵扣的呀，也就是100是不可抵扣的吧

孺子牛老師 解答

2021-05-05 19:05

交易性金融負(fù)債比較特殊的，100是稅法認(rèn)可的，賬面是95，意思是，負(fù)債是借了100但是償還95，所以賺了5，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，你結(jié)合這個(gè)情況理解吧。

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因?yàn)槟惆l(fā)行的債券是100，所以將來(lái)可以稅前扣除的就是100.--交易性金融負(fù)債比較特殊，計(jì)稅基礎(chǔ)就是發(fā)行的價(jià)格100。
2021-05-05 16:18:51
你好同學(xué)，這部分可抵扣還是不可抵扣題目中會(huì)直接說(shuō)明的。
2021-05-02 19:05:16
是的，屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
2020-06-20 22:25:13
您好，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是未來(lái)稅前可扣除金額。負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值減去未來(lái)稅前可扣除金額。
2020-06-13 12:19:28
同學(xué)，你好 資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是假定企業(yè)按照稅法規(guī)定進(jìn)行核算所提供的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)的應(yīng)有金額。 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，是指負(fù)債的賬面價(jià)值(a)減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額(b)，即a-b。
2020-07-09 15:56:18
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