老師我公司是生產(chǎn)液氯的這個(gè)月有一公司客戶賬務(wù)，開了三張發(fā)票，一張發(fā)票是銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，是把上個(gè)月的收入全部沖減（4噸貨物）。一張是補(bǔ)開一張正數(shù)發(fā)票（2.5噸貨物）其實(shí)就是客戶退了1.5噸的貨物，但是發(fā)票只能是先沖減全部4噸貨物，再開一個(gè)2.5噸正數(shù)發(fā)票，第三張是一張對(duì)方退我們公司液氯鋼瓶租瓶費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)合記11000。老師這三種發(fā)票怎么做賬呀。

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-11-20 17:24

退的鋼瓶費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)跟之前賬務(wù)處理有關(guān)系嗎

懦弱的裙子追問(wèn)

2016-11-20 17:42

老師您做的第二筆收入實(shí)際上我公司并沒有發(fā)貨呀，只是一筆退貨呀，為什么不按照退貨的會(huì)計(jì)分錄來(lái)做呢

懦弱的裙子追問(wèn)

2016-11-20 17:54

但是如果是和用友系統(tǒng)的增值稅發(fā)票開票一起做賬，我這個(gè)月并沒有入庫(kù)這2.5噸，在用友系統(tǒng)中我該怎么樣開增值稅發(fā)票呢，

王雁鳴老師解答

2016-11-20 17:30

您好，負(fù)數(shù)發(fā)票借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)
正數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
第三張，借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

王雁鳴老師解答

2016-11-20 17:47

您好，因?yàn)榈谝还P分錄已經(jīng)把上月的發(fā)貨全部沖回去了，第二筆分錄還要補(bǔ)上沒退回來(lái)的那部分發(fā)貨的啊。

王雁鳴老師解答

2016-11-20 18:20

您好，那您這個(gè)月退貨還是有1.5噸的吧，就利用這個(gè)退貨的1.5噸進(jìn)行處理即可，比如也可以做退回4噸，再發(fā)貨2.5噸。