小可愛 追問

2021-05-03 11:49

你好，您能按給的數(shù)據(jù)，把4月份，5月份，6月份，3筆業(yè)務(wù)，分別把數(shù)據(jù)帶上，寫給我嘛？

小可愛 追問

2021-05-03 11:53

4月15號(hào)支付給韓國公司328633.5元。借，應(yīng)付賬款-韓國328633.5元，貸：銀行存款-外幣戶328633.5元。

小可愛 追問

2021-05-03 11:58

5月5號(hào)收到海關(guān)繳款書，借：庫存商品298462.49   借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅38800.39  貸:應(yīng)付賬款-韓國328633.5  貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益8629.38

小可愛 追問

2021-05-03 12:05

6月8號(hào)，上海公司代收關(guān)稅，增值稅。借：其他應(yīng)付款-上海38800.39   貸:銀行存款38800.39  關(guān)稅同理，就是我三筆業(yè)務(wù)單頁不是同一個(gè)月內(nèi)收到的，如果同一個(gè)月內(nèi)收到。現(xiàn)在我這邊不是外幣戶轉(zhuǎn)的是含稅價(jià)，我懂你意思，我轉(zhuǎn)到國外的錢，只是在海關(guān)那它要把稅金的錢扣掉，轉(zhuǎn)給韓國公司，但現(xiàn)在我這邊銀行回單的上的金額不是兩次稅金的錢了嘛？怎么處理？第三次上海中介代收稅金的銀行回單？

小可愛 追問

2021-05-03 12:06

請(qǐng)你根據(jù)我的這次真實(shí)業(yè)務(wù)，按時(shí)間順序把4，5，6三個(gè)月收到的單頁會(huì)計(jì)分錄帶上明細(xì)科目和數(shù)據(jù)，做一下，

小可愛 追問

2021-05-03 12:07

你說了，懂都懂，就是怎么做分錄還是不會(huì)，麻煩你把分錄按考試一樣，這道題怎么做

文老師 解答

2021-05-03 14:08

4月份借應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款貸銀行存款
5月份，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款 其他應(yīng)付款——代理公司
6月份，借其他應(yīng)付款——代理公司貸銀行存款

小可愛 追問

2021-05-03 17:30

我理解的意思，就是我4月份支付給韓國公司的含稅價(jià)貨款里其實(shí)包含了中介代收的增值稅關(guān)稅，應(yīng)付賬款韓國公司里扣除增值稅關(guān)稅放到其他應(yīng)付款中介，對(duì)吧？

文老師 解答

2021-05-03 19:19

您好，這是不會(huì)包括的，

小可愛 追問

2021-05-03 20:49

5月份那筆業(yè)務(wù)，你寫的我不理解，貸:應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款？應(yīng)付賬款是含稅美元價(jià)，你能把會(huì)計(jì)分錄帶上金額，列一遍給我看一下嘛？

小可愛 追問

2021-05-03 20:54

就是比如，我換個(gè)問法，5月份收到海關(guān)繳款書，表明關(guān)稅完稅價(jià)格298462.49，關(guān)稅22108.49元，增值稅38800.39元，公司外幣戶轉(zhuǎn)502100.04美元，按照當(dāng)天匯率折算成人民幣328633.53元，會(huì)計(jì)分錄，麻煩帶上金額

小可愛 追問

2021-05-03 20:56

就是這筆業(yè)務(wù)，您能帶上金額嘛？不然我也會(huì)的，但是，我外幣戶轉(zhuǎn)的不是含稅價(jià)嘛？我這邊中介又代扣了一次關(guān)稅增值稅錢，不是重復(fù)了嗎？

小可愛 追問

2021-05-03 20:56

那你是會(huì)計(jì)，這整套會(huì)計(jì)分錄要求你來做，你怎么做？

小可愛 追問

2021-05-03 20:57

我也知道，銀行回單，掛往來，借:其他應(yīng)付款，上海公司，貸銀行

文老師 解答

2021-05-03 21:17

您合同或者是報(bào)關(guān)單的美元金額和您實(shí)際付款對(duì)美元金額是否一致，一致的話，由于匯率差異導(dǎo)致的人民幣差異是財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益調(diào)整

小可愛 追問

2021-05-04 08:42

匯兌損益我知道，我意思我明明支付了兩次稅金

文老師 解答

2021-05-04 09:04

不應(yīng)該支付兩次稅金對(duì)，您給國外客戶里面的是不包含稅金的，是不是您報(bào)關(guān)單的美元金額和實(shí)際付款的美元金額之間有差異

小可愛 追問

2021-05-04 09:39

你好，您的意思就是我外幣賬戶打給國外公司的那筆金額是不包含關(guān)稅，增值稅的？

小可愛 追問

2021-05-04 09:40

就是按照海關(guān)繳款書上不包含關(guān)稅增值稅的價(jià)格，打給外國公司，然后關(guān)稅增值稅是由中介代收代繳的，對(duì)吧？

文老師 解答

2021-05-04 09:41

是的，是這樣的，這些是需要交給海關(guān)的

小可愛 追問

2021-05-04 09:46

我也覺得，我算出來，是有匯兌損益，收益8000元的

小可愛 追問

2021-05-04 10:02

我叫中介幫我跑海關(guān)，中介幫我代收關(guān)稅增值稅，交給海關(guān)，其實(shí)中介從海關(guān)那取得完稅憑證，應(yīng)該是開我們公司抬頭給我們嗎？