娟子 追問

2021-04-30 09:22

我是去年的一筆分錄，我制造費用跟管理費用的金額做顛倒了，這是我今年調(diào)整的分錄，不知道對不對，麻煩老師給看一下

bamboo老師 解答

2021-04-30 09:30

請問長期待攤費用科目是什么意思

娟子 追問

2021-04-30 09:33

就是我們的長期待攤的費，然后每個月要攤銷，結(jié)果去年11月攤銷錯了，把管理費用跟制造費用金額做顛倒了

bamboo老師 解答

2021-04-30 09:34

去年11月攤銷分錄怎么寫的 可以寫下么

娟子 追問

2021-04-30 09:38

借：管理費用-長期待攤費  2264.92
       制造費用-長期待攤費  1532.3
    貸：長期待攤費用             3797.22      管理費用多計732.62   制造費用少計732.62  今年調(diào)整分錄 借：制造費用 732.62
以前年度損益調(diào)整 -732.62
貸：對應(yīng)科目

借：以前損益調(diào)整 732
貸：利潤分配-未分配利潤 732
是這樣嗎老師？

bamboo老師 解答

2021-04-30 09:46

借 以前年度損益調(diào)整-732.62
借 制造費用 732.62

借 以前年度損益調(diào)整 732.62
貸 利潤分配-未分配利潤 732.62
這樣寫分錄

娟子 追問

2021-04-30 09:49

我好像就是這樣寫的？那我們公司車間停工工人補貼工資記入制造費用還是管理費用呢？

bamboo老師 解答

2021-04-30 09:59

您不是我這樣寫的 您仔細看看
季節(jié)性停工么

娟子 追問

2021-04-30 10:03

也不是季節(jié)性，可能這個月停工的比較久 另外做的補貼

bamboo老師 解答

2021-04-30 10:03

那可以計入管理費用科目

娟子 追問

2021-04-30 10:04

好的 謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-04-30 10:05

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

娟子 追問

2021-04-30 10:18

如果做內(nèi)帳，去年發(fā)生未報銷的不用以前年度損益，可以直接記入今年嗎  ？