甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年5月有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含有增值稅收入1431萬元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入28.25萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.45萬元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬元。(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額12萬元。(6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。已知：增值稅基本稅率為13%不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%生活服務(wù)，現(xiàn)代服務(wù)增值稅稅率為6%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證要求計(jì)算：1.甲公司2019年5月的銷項(xiàng)稅額。 2.甲公司2019年5月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 3.計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額麻煩帶下計(jì)算過程！謝謝老師

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-04-30 08:26

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅的計(jì)算是1431/1.06*6%=81

暖暖老師解答

2021-04-30 08:26

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是28.25/1.13*13%+5.45/1.09*9%=3.70

暖暖老師解答

2021-04-30 08:27

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅的計(jì)算是10.9/1.09*9%=0.9

暖暖老師解答

2021-04-30 08:27

業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是12

暖暖老師解答

2021-04-30 08:27

業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是16

暖暖老師解答

2021-04-30 08:28

1.甲公司2019年5月的銷項(xiàng)稅額
81+3.70+0.9=85.60

暖暖老師解答

2021-04-30 08:28

2.甲公司2019年5月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
12+16=28

暖暖老師解答

2021-04-30 08:28

3.計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額
85.6-28=57.60

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