微信用戶 追問

2021-04-29 17:20

老師，預(yù)交稅費中其中包括有附加稅、增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅，不用分開計算嗎？就是直接全部打包減掉是嗎？現(xiàn)在就有點疑問，請老師解答一下，謝謝！

maize老師 解答

2021-04-29 17:22

你增值稅是多少，你預(yù)繳增值稅，企業(yè)所得稅多少，附加稅抵減不了

微信用戶 追問

2021-04-29 17:31

銷項是40293.58元，預(yù)繳增值稅8954.13元，企業(yè)所得稅是895.41元，附加稅1074.49元，個人所得稅1790.83元，老師幫我算一下，我還要交多少增值稅和附加稅

maize老師 解答

2021-04-29 17:37

預(yù)繳增值稅（40293.58-8954.13）城建稅市區(qū)=（40293.58-8954.13）*7% 教育費附加3%，和地方教育費附加 2% 合計為（40293.58-8954.13）*5%

微信用戶 追問

2021-04-29 17:57

老師，那些其它稅費就不能減掉嗎？老師這個有沒有文件呀，

maize老師 解答

2021-04-29 18:02

是的，只能抵減增值稅，
國家稅務(wù)總局公告2016年第17號 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告
 第八條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
  納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。