人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 13:52

那么在年終匯算的時(shí)候被進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么會(huì)計(jì)分錄？

bamboo老師 解答

2021-04-29 13:54

請(qǐng)問(wèn)什么原因進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出

人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 14:02

收到190萬(wàn)的虛開(kāi)發(fā)票。發(fā)票類別是材料款，當(dāng)時(shí)做的分錄是借工程施工材料款，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:04

請(qǐng)問(wèn)款項(xiàng)已經(jīng)支付了嗎 

人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 14:08

付了，先付款后收到的發(fā)票

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:09

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 14:34

成本不用做轉(zhuǎn)出嗎？這個(gè)190萬(wàn)是19年12月份份。20年5月份進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:34

成本轉(zhuǎn)出不好寫分錄 因?yàn)槟铐?xiàng)已經(jīng)支付了 貸方?jīng)]有科目了
調(diào)整申報(bào)表就好了

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2021-04-29 14:35

但是稅務(wù)局要看我們這個(gè)成本有沒(méi)有轉(zhuǎn)出。我們?cè)趺唇o他看呢？

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:37

看申報(bào)表
然后單獨(dú)寫張憑證 給稅務(wù)局打印后刪除
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 14:40

哦哦，意思重新寫一張會(huì)計(jì)分錄， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。
不用再放什么成本進(jìn)去了？

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:48

不用的啊 這個(gè)是要轉(zhuǎn)出的

人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 14:55

哦哦。我認(rèn)為轉(zhuǎn)出后我再拿一部分沒(méi)做賬的發(fā)票進(jìn)來(lái)再做一個(gè)憑證，這樣才能證明我轉(zhuǎn)出沒(méi)補(bǔ)交企業(yè)所得稅但是用另外的成本充抵了，

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:56

 轉(zhuǎn)出沒(méi)補(bǔ)交企業(yè)所得稅？那您轉(zhuǎn)出后是否需要繳納？

人生＆精彩 追問(wèn)

2021-04-29 14:58

如果轉(zhuǎn)出后肯定就要繳納企業(yè)所得稅，要交納企業(yè)所得稅是不是應(yīng)該做一筆這樣的分錄？

bamboo老師 解答

2021-04-29 15:01

是的 要交納企業(yè)所得稅 申報(bào)繳納后還要寫分錄
完整的我給您寫一下吧
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸；銀行存款

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2021-04-29 15:04

我們不想繳納轉(zhuǎn)出來(lái)的這部分成本所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅，那么我們就要拿同等的發(fā)票做一筆成本。
在這樣的過(guò)程中只要做兩筆借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。
一筆是成本轉(zhuǎn)出的，一筆是替代的，

bamboo老師 解答

2021-04-29 15:05

您突然增加190萬(wàn)的成本發(fā)票 嫌疑也很大的 一般不會(huì)有這樣正好的業(yè)務(wù)