我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，總公司在上海，分別在長沙太原設(shè)立了非獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，分公司是研發(fā)部門，沒有收入，只有工資和辦公費(fèi)，給分公司撥款支付工資時(shí)，總公司做借銀行存款，貸其他應(yīng)收，分公司做借銀行存款，貸其他應(yīng)付，但發(fā)完工資實(shí)際產(chǎn)生費(fèi)用后，兩邊沖銷的分錄怎么做？還有非獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)產(chǎn)生費(fèi)用工資成本時(shí)可不可以直接做到總公司的賬里面？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2021-04-29 09:27

同學(xué)你好

你做分公司的嗎

分公司是代付工資？

小魚兒追問

2021-04-29 09:46

分公司那邊是給員工發(fā)工資交社保的，然后也交個(gè)稅的，就是是每次是由總公司直接把錢打過去，然后來分公司賬號來支付的。

樸老師解答

2021-04-29 09:55

分公司做代收代付的就行了
反正是非獨(dú)立核算的，最后都得合并

小魚兒追問

2021-04-29 10:56

怎么操作哦，比如說我們給分公司發(fā)工資的時(shí)候，我們就是轉(zhuǎn)賬到分公司賬號上，然后總公司做借其他應(yīng)收帶銀行存貸，銀行存款。那分公司把這份工資發(fā)出去之后，然后我們后續(xù)賬務(wù)該怎么處理?。?/p>

樸老師解答

2021-04-29 11:00

總公司要做
借管理費(fèi)用等科目
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借其他應(yīng)付款
貸其他應(yīng)收款

小魚兒追問

2021-04-29 11:20

但是有一點(diǎn)就是他們前幾年我現(xiàn)在的這個(gè)公司前幾年做帳都做錯(cuò)了就是說，他們給分公司借款的時(shí)候就是直接是，就是借其他應(yīng)收，然后分公司貸銀行存款，然后產(chǎn)生了這些工資，只辦公成本之后呢，他們就直接入到分公司的賬了，就是最后沒有，里面沒有充這個(gè)賬。現(xiàn)在導(dǎo)致我們總公司上面的就是顯示分公司欠款都欠了好幾百萬，然后分公司賬上都顯示欠總公司款欠了好幾百萬，然后問題的所在點(diǎn)就是說，這幾年兩邊分公司的人員工資啊，這些嗯，發(fā)生的成本都就是都企業(yè)所得稅前都不能扣除了，都沒有入到總公司的賬賬上來。然后導(dǎo)致這幾年好幾百萬的那個(gè)兩邊的成本都沒有扣的都沒做進(jìn)來。分公司非獨(dú)立核算所有費(fèi)用都計(jì)入總公司的賬上，這樣操作合法嗎？因?yàn)檫@家公司去年被稅務(wù)局檢查過. 之前的賬一直是外面兼職人員做的，做的亂七八糟

樸老師解答

2021-04-29 11:24

那這個(gè)只能你自己操作清楚了哦，按照實(shí)際業(yè)務(wù)來操作