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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-04-28 10:24

您好
請問收到藍字發(fā)票的時候分錄怎么寫的

韋梅坤 追問

2021-04-28 11:06

借:庫存商品
進項稅
貸:預付賬款

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:08

借:庫存商品借方紅字
貸;應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸:預付賬款 貸方紅字

韋梅坤 追問

2021-04-28 11:13

是商貿(mào)公司,商品幾千個,估計也買出去了 怎么沖商存商品成本?

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:14

借:主營業(yè)務成本 借方紅字
貸;應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸:預付賬款 貸方紅字

韋梅坤 追問

2021-04-28 11:20

那退貨的分錄呢?

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:20

借:庫存商品借方紅字
貸;應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸:預付賬款 貸方紅字

韋梅坤 追問

2021-04-28 11:24

因為這些相應的進項票已經(jīng)抵扣了,所以要進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎?三級科目不能入進項稅額是嗎?

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:25

是的 這樣理解正確的

韋梅坤 追問

2021-04-28 11:30

如果公司的商品幾個就可以沖庫存商品成本是嗎?因為沖減當月的成本,利潤就多,就要預繳企業(yè)所得稅

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:59

是的 如果要調(diào)節(jié)利潤的話 可以沖庫存商品成本

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相關(guān)問題討論
您好 請問收到藍字發(fā)票的時候分錄怎么寫的
2021-04-28 10:24:23
你好,其實兩個是一個意思 比如沖銷之前錯誤的分錄,或者銷售退回等
2016-12-31 09:48:22
借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費負數(shù)。
2021-08-04 10:17:28
學員你好, 沒有什么區(qū)別的。 只是要保持一貫性, 如果做相反分錄,對于損益的話,本期借方,本期貸方都會增加這部分金額,也就是本年累計數(shù)借貸方同增
2019-01-08 15:35:33
直接用數(shù)據(jù)說,我?guī)椭憬鉀Q這個問題
2017-08-25 11:18:12
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