老師該筆業(yè)務完整的賬務處理應該是怎樣的?交易費用不是應該計入初始投資成本嗎?為什么不是按照1010計成本入賬,而是1000面值入賬?
筱雨
于2021-04-27 20:03 發(fā)布 ??545次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-04-27 20:39
借,其他債權投資 面值 1000
貸,銀行存款 900
其他債權投資 利息調整 100
借,應收利息 60
其他債權投資 利息調整 30
貸,投資收益 900*10%=90
940-(900+30)=10
借,其他債權投資 公允價值 10
貸,其他綜合收益 10
相關問題討論

同學,您把題目發(fā)全
2019-06-08 16:59:05

你好同學
如果交易價款中包括交易費用就要減掉。
如果交易價款中不包括交易費用,就不用減掉。
2024-04-05 11:37:00

同學你好
由于不同交易方式或者不同交易對象導致的。以買入股票為例:如果是通過證券交易所買入股票,通常會有傭金、交易費用等費用需要支付。在計算初始入賬金額時,這些費用需要加上。
2023-05-16 09:18:29

你好,其他權益工具投資初始交易費計入成本了,后續(xù)不用考慮了,出售時結轉賬面的成本和其余二級科目和其他綜合收益,差額倒擠計入盈余公積和利潤分配科目。
2021-11-04 19:27:44

你好,金融資產支付相關的交易費用通常不計入其入賬價值,而是根據(jù)金融資產的類型進行不同的會計處理。
具體來說,對于交易性金融資產,交易費用是在發(fā)生時計入當期損益,即沖減投資收益。這是因為交易性金融資產是以交易為目的而持有的,其持有期間較短,交易費用對其長期價值影響較小。
然而,對于其他類型的金融資產,如持有至到期投資、貸款和應收賬款以及可供出售金融資產,交易費用的處理方式則有所不同。持有至到期投資的交易費用會計入“利息調整”明細;貸款和應收賬款的交易費用則計入貸款和應收款項的成本;可供出售金融資產中,如果是權益工具,應將公允價值和交易費用之和計入“成本”明細;如果是債務工具,則將面值計入“成本”明細,實際支付的金額與面值之間的差額記入“利息調整”。
2024-04-30 21:10:08
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