心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:03

對呀 就是我一般做賬是根據(jù)銀行流水  每月會適當(dāng)那一些票來抵扣進項 用不到的就沒管 但是之前同事19年把公司留存的進項 做成了資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表里  導(dǎo)致超過五千萬 享受不了稅收優(yōu)惠

meizi老師 解答

2021-04-27 12:05

 你好     不是 ；我是想知道 是怎么做的； 你要去調(diào)整下才行。 不然你   不符合小微 你因為賬務(wù)處理不對 就虧大了 

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:12

我的意思是 我每個月有收到的進項 多了 我就沒抵也沒做賬務(wù)處理 但是前面的同事 把收到的票應(yīng)該是都做了預(yù)付賬款 

meizi老師 解答

2021-04-27 12:13

 你好    沒有抵減做待認證進項稅去。  那你就做 ：借待認證進項稅貸預(yù)付賬款   就行了。    

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:15

那我想問一下 她當(dāng)時做預(yù)付賬款的分錄是怎么寫的哦 我沒找到分錄 但是資產(chǎn)負債表卻體現(xiàn)出來了預(yù)付賬款

meizi老師 解答

2021-04-27 12:16

 你好     正常應(yīng)該是做 借預(yù)付賬款貸銀行存款。    所以負債表才會有預(yù)付賬款  體現(xiàn)  

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:22

但是我做的時候每一筆銀行流水都做完啦 也沒設(shè)計到預(yù)付賬款呢 

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:26

那之前19年底 我現(xiàn)在就做你說的那個分開沖銷了就可以了嘛 老師

meizi老師 解答

2021-04-27 12:35

你好       你要去檢查下你的原來分錄 到底做還是沒做 ；光是看你這樣說 不好判斷的 

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:45

之前的憑證沒有 但是資產(chǎn)負債表體現(xiàn)了 是在資產(chǎn)負債表公試設(shè)置的時候不一樣導(dǎo)致的嗎 那跨年了 可以改么 要去稅務(wù)局寫說明嗎

meizi老師 解答

2021-04-27 12:48

 你好 如果是負債表體現(xiàn)了。說明你是賬上做了預(yù)付賬款科目的 ； 你如果是賬務(wù)多做了。 你直接現(xiàn)在調(diào)整回來就行了。  不用說明  。    不涉及損益科目 直接在21年直接調(diào)整    情況說明給領(lǐng)導(dǎo)； 然后領(lǐng)導(dǎo)簽字做調(diào)整

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:51

但是稅務(wù)不會有影響么 因為是19年的 財務(wù)報表都報在電子稅務(wù)局了呢 老師

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 12:51

老師 還有 我收到票沒抵扣 不做賬務(wù)處理是可以的吧

meizi老師 解答

2021-04-27 13:29

 你好  你負債表會影響數(shù)據(jù)的。 只是你利潤表不影響的 ； 收到發(fā)票沒有抵扣做 ：借費用或者成本   應(yīng)交稅費-待認證進項稅   貸銀行存款或者應(yīng)付賬款

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 13:33

那到底我那個進項票要怎么弄哦 了 調(diào)不了的意思嘛

meizi老師 解答

2021-04-27 13:38

 你好       我上面不是給你做了 處理的分錄嗎？   你調(diào)整   這個預(yù)付賬款  就在21年做調(diào)整分錄就行了。   

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 13:43

 你好  你負債表會影響數(shù)據(jù)的。 只是你利潤表不影響的 ； 收到發(fā)票沒有抵扣做 ：借費用或者成本   應(yīng)交稅費-待認證進項稅  貸銀行存款或者應(yīng)付賬款。  那這個分錄做出來還是資產(chǎn)會增多呀 享受不了優(yōu)惠

meizi老師 解答

2021-04-27 13:57

 你好     你不是說 你發(fā)票收到  沒有抵扣 就沒有做賬嗎 ？  你收到發(fā)票說明你發(fā)生了業(yè)務(wù) 你都不做賬的嗎？ 就因為不抵扣。 那你  做賬都不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制了 ；   那你也不能因為會增加資產(chǎn)就不做賬 ； 你實際是怎么樣就怎么做 ；   

心地善良的屎殼郎 追問

2021-04-27 14:10

不是一般沒認證不做賬務(wù)處理么

meizi老師 解答

2021-04-27 14:15

 你好     誰說的不認證不做賬的；   收到發(fā)票說明你業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了。   這個進項稅暫時不抵扣 你要做待認證進項稅去核算。 費用或者成本科目正常要 掛賬的